(工程建筑)工程物质审计程序表精编.pdfVIP

（工程建筑套表）工程物质 审计程序表 工程物质审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 A16 被审会计报表属期 复核人及日期 页次 审计目标： 1、核实资产损失的真实性 2 、核定资产的真实存在性 序 审计程序 执行情况说明 底稿索引号 号 壹 损失认定的证据审核 1 盘盈和盘亏的工程物质损失认定依据及审核 2 A 、工程物质盘盈和盘亏汇总表； 3 B、工程物质保管人对于盘盈和盘亏的情况说明； 4 C、盘盈工程物质的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购 二 发票价格或者其他确定依据） 1 D 、盘亏工程物质的价值确定依据； 2 E、企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。 三 报废、毁损的工程物质损失认定依据及审核 A