公司内部牵制与稽核制度【物业管理经验分享】.docVIP

物管从业二十年，本文极具参考价值，如若有用请打赏支持，谢谢！ 公司内部牵制与稽核制度【物业管理经验分享】 公司内部牵制与稽核制度 为了适应社会主义市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，完善企业财务制度体系，加强本 公司的会计基础规范工作，维护《会计法》法规的顺利实施，特建立本公司会计内部稽核制度。 本公司的会计机构、会计人员对本单位的经济业务进行事前审核和事后复核，实现会计监督，以充分发挥会计的职能作用。核算单位规定会计人员一岗多人的，制单人不得兼复核，一人多岗的可以兼任。 对原始凭证的审核、复核和监督 2.1 由会计人员对原始凭证进行审核、复核。入帐前应根据公司制定的预算标准，审批资料，付款程 序，文件其他规定，复核共合理性、合法性、真实性及准确性。 2.2 对不真实、不合法的原始凭证不予受理， 对弄虚作假、严重违法的原始凭证， 在不予受理的同时， 就当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 2.3 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，本求经办人员更正，补充。 3. 对会计帐簿的管理 监督 3.1 对所有会计帐簿根据其性质不同指定专人登记，并定期检查、核对，发现问题及是处理，做到帐 证、帐帐、帐实、帐表相符。 3.2 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 对实物、款项的监督 4.1 坚持“管钱不管帐，管帐不