原创力文档- 8
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- 2020-10-21 发布于天津
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融資循環主流程圖
CR-102
股東權益 作 業
CR-104
CR-103
股務作業
——
股利發放作業
CR-105
CR-106
借款額度及
借款合約訂立
審核作業
與撥款作業 -
CR-107
CR-109
發行公司債
還本付息及
作業
記錄作業
CR-108
CR-110
發行商業本
股利發放
票作業
作業
CR-111
預算作業流程圖
高階管理階層
匯總預算資料
No
年度營業預算
No
各部門 執行預算
Yes
借款額度審核作業流琵圖 1
財務單 權責單
設定抵押或提供設定
抵押或提供
借款合約訂定與撥款作業流琵圖
金融機構
收到銀行核 通知
撥款作業
會事核准No集資審核No財務單位Yes董金融機構發行公司債作業流程圖證券管理機關Yes發行公司債之 事前評估簽呈向證券管理機關提出申請同意發行 公司債退件
會
事
核准
No
集資
審核
No
財務單位
Yes
董
金融機構
發行公司債作業流程圖
證券管理機關
Yes
發行公司債之 事前評估
簽呈
向證券管理機關提
出申請
同意發行 公司債
退件
退回再評估
發行商業本票作業流程圖
金融機構
撥款作業
一、 作業程序：
製制預算時，應參考過去營業狀況，競爭情形，外在環境變化及未來發展等， 決定次年度經營計劃及預算編製。
財會單位應依會議之決議，排定預算編製流程、提供各單位填寫之表格、編列 預算之共同費用設定基準及完成
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