公司财务管理制度范本(20201019215121).pdfVIP

3、提取法定盈余公积金和公益金。 4、向投资者分配利润。 第八章 财务报表、会计科目和发票的管理 8.1 根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月 30 日下午 6：00 为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表 应于次月 8 号前上报公司总经理及有关部门。 8.2XXX 和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之 间要实行严格的财务制度， 严禁混报乱报费用现象。 企业之间往来账 可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要 办理有关转账手续。 8.3 公司所有购进货物，原则上 200 元以上都须取得增值税专用 发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税 （或 合法）发票结算。 8.4 企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的 有关单据存根及时交回财务部门， 财务部门要认真检查， 凭旧本领用 新本不得乱领乱用有关单据。 8.5 销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要 有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。 财务部门要建立健全有关票据的登记制度， 严禁向非购货单位开具发 票。 第九章 会计档案管理 9.1 本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末 将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。 9.2 企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。 9.3 企业财务人员、 保管员、 统计员调动工作时必须办理会计档 案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完 整。 9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类 15 年；总账 15 年、明细 账 15 年、现金和银行存款日记账 25 年、辅助账簿 15 年、固定资产 卡片 （清理报废后）5 年；月、季度财务报告 3 年，年度财务报告 （决 算）永久；会计移交清册 15 年、会计档案保管清册永久。 第十章 罚则 10.1 对现金出纳会计违反 3.2.1 之规定，一经查处每笔业务处 罚现金出纳会计 5 元。 10.2 对违反 3.3.1 、3.3.2 款责任人，一经发现或查处每次罚款 10 元。 10.3 公司往来账会计违反 3.4.2 款，对责任人每次罚款 20 元。 10.4 对仓储管理员违反 3.5.5 款，每次处罚责任人 10 元。 10.5 对违反 3.5.8.1 、3.5.8.2 款，对有关责任人每次罚款 20 元，并限期在 2 天之内完成（统计员和仓储人员） 。 10.6 反 3.5.10 款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款 20 元。 10.7 对仓储管理人员违反 3.5.11 之规定，处罚直接责任人每次 20 元。 10.8 对车间统计员违反 3.5.12 之规定，处罚直接责任人每次 20 元。 10.9 对会计报税人员违反 7.3 之规定，每次罚款 20 元，并自行 承担滞纳金。 10.10 对违反 8.1 款之规定处罚直接责任人每日 10 元