不良资产尽职调查.docx

不良资产尽职调查 一、初步评估： （一）数据清单： 1、总债权的规模：本金、利息的总额 2、资产的本息比：本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间 3、主要放贷发生的时间 4、资产的地域分布 5、贷款企业的规模 6、贷款的企业性质：国有、民营等 7、贷款的五级分类情况 8、整体抵押率和保证率 9、抵押物的品种 10、总体诉讼情况和执行情况等 （二）初评目的： 1、确定是否有必要进行进一步调查 2、确定调查范围、人数 3、对调查的大概时间做出初步判断 4、拟收购即可启动立项程序 二、项目方案和项目组 （一）立项报告内容：资产初步评价、预计投资区间、尽调方案与工作组织、项目进度初步 1 / 11 按排、人员按排、结论 （二）立项报告审批：立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实 施。 （三）制定尽调方案 :初步评估情况、尽调目的、尽调方法步骤、人员按排、律所聘请、费用预估、时间估计、尽调报告提交时间 （四）尽调项目确定 :在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下，需要进行全面调查，抵 押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全面调查。 （五）项目组分工： 1、项目组负责人、项目成员包括法务人员、律师等中介机构人员等、明确人员分工及律 师任务和工作目标必须在服务协议里明确； 2、逐户阅档、工商登记调查、权属调查、走访、实地考察、法律状态调查、失效调查等； 3、根据需要以不同身份（如客户）对债务人、担保人经营状况进行了解，摸清企业实际 状况，对抵押物、抵债物现场查看，了解当地房产价格，对抵押物抵债物初步评估； 4、在调查过程中如有请律师协助，律师必须出具正式的法律意见书。 三、尽职调查实施 （一）尽调阅档 1、关注要件：借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是 否有判决、裁定和执行情况。在有判决的情况下，关注的重点就应该放到执行方面。无财产可执行及法院裁定终止执行情况下，后面尽调的工作重点应该放在被执行人财产的发掘方面。 2、时效问题： 2 / 11 诉讼时效：诉讼时效期为二年，所以对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于保证人的催收为债务到期后的六个月内。 执行时效：双方或一方当事人是公民的，向人民法院提出申请执行的期限 是 1 年；双方当事人是法人或其他组织的，申请执行的期限是 6 个月。 3、规范填写《尽职调查信息采集表》 （二）尽调访谈：可请中介机构参加访谈 1、访谈资产出让方项目经理； 2、访谈原贷款银行客户经理或资产保全经理； 3、访谈债务人、担保人、抵押人。 （三）实地调查 1、办公场所调查：对债务人保证人的办公地点办公场所实地走访查看，了解实际经营状 况等，拍摄办公场所的照片，供尽职调查小组讨论。 2、抵押债物调查：应有实地调查记录，要对被调查的物品做详细的描述。对于所有物品 应进行拍照，照片应作为调查的资料留存。 （四）讨论和交叉核实 1、问题讨论：适时进行内部讨论或与律师进行讨论，遇到问题及时寻找解决办法。 2、交叉核实：重要资料进行交叉核实，由项目组负责人同组员协商后分配安排。 3、表格填写：调查过程中根据实际情况动态地填写、修改、完善《尽职调查信息采集表》（五）若干实务问题 3 / 11 1、律师尽调注意问题： 1）资产权属：律师要确认其合法性、有效性、存续性 2）企业情况：企业历史及结构、法定注册登记、股权结构、分支机构、控股参股子公司、重大收购及出售、经营范围等； 3）企业资产：土地权属、房产权属、车辆清单、知识产权及专有技术、资产抵押担保情 况、资产的评估价值等； 4）债权债务：债权情况明细、债权担保、债权期限、债权是否提起诉讼、债务基本情况、债务担保、债务抵押、质押情况、债务期限、债务是否提起诉讼等； 5）诉讼执行：公司涉诉及执行情况，包括公司可供执行的财产线索； 6）违规违法：公司股东董事主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况；（ 7）工商查询：查询核实企业真实经营场地等； 8）抵押登记：律师应到房地产管理部门及其他登记机关查证抵押物登记、查封情况；（ 9）涉诉项目：走访法官查明诉讼进展。已判决但无可执行财产而终止执行的项目，律师 应该根据经验尽可能发现线索，对执行的可能性作出判断； 10）个贷真伪：若是虚假个贷要查清目前房产是否还在该贷款人名下，查清保证人是否还承担保证责任，若保证人还承担保证责任则还需要查清保证人的基本情况（参照企贷），房产是否办理抵押登记。 2、多手段开展尽调 1）通过阅档结合与资产出让方的访谈查明债务人、担保人的基本情况以及现状；（ 2）通过网络搜索企业相关报道信息能给尽职调查带来很大帮助； 3）调查与该不良资产有重要关系的人物； 4 / 11 4）抵债资产调查重点是实地调查及到相关主管部门核实产权状况： ① 资产是否存在产