离任审计作业流程.docVIP

建工集团离任审计步骤 依据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 依据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 离职人绩效考评统计离职人岗位说明书出具汇报期限离职性质 离职人绩效考评统计 离职人岗位说明书 出具汇报期限 离职性质 确定并组成审计小组，下发审计通知书 确定并组成审计小组，下发审计通知书 离任人提交任期履职汇报审计小组确定审计方案被审计单位准备资料 离任人提交任期履职汇报 审计小组确定审计方案 被审计单位准备资料 提交资料并承诺 提交资料并承诺 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 查对工作底稿形成审计工作底稿 查对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计汇报初稿 审计小组起草审计汇报初稿 经营结果真实性重大经营决议经济责任法律法规制度遵照情况资产质量 经营结果 真实性 重大经营决议经济责任 法律法规制度 遵照情况 资产质量 变动情况 财务核实 合规性 经营绩效 变动情况 审计责任人复核审计汇报 审计责任人复核审计汇报 征求被审计对象和离任人意见 征求被审计对象和离任人意见 有异议，是否追加审计或调整汇报无异议 有异议，是否追加审计或调整汇报 无异议 审定审计汇报报集团领导 审定审计汇报报集团领导 依据集团领导指示分发审计汇报 依据集团领导指示分发审计汇报 离任审计概述 1、离任审计对象包含： ①集团委派或任命控股企业（专业企业）、项目企业总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包含届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计通常指以上人员离职前经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每十二个月度最少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充足利用任期经济责任结果。 4、离任审计目标是评价离任人任期间推行岗位职责情况，通常由集团或各下属企业董事会或监事会授权领导人指示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团和离任人签署经营管理责任书、国家法律法规和企业制度、步骤。 6、步骤描述 依据集团领导指示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供资料和离任人应提交工作汇报及提交期限。 （文件头） 相关对×××同志离任×××（职务）进行审计通知 （ ）第 号 　　 ×××××企业或部门： 依据集团领导指示，决定对你企业（部门）×××同志进行离任审计。请你企业（单位）做好相关资料准备工作，提供必需工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面汇报。现将相关事项通知以下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从 年 月至 年 月，依据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从 年 月 日起进行现场审计。 四、审计组组长： 组员： 五、请提供下列相关资料（见附件） 特此通知　　 建工集团集团纪委监察室 年 月 日 离任审计所需提供资料清单模板 （下属企业总经理） 一、组织机构及制度情况 企业营业执照、企业章程、税务登记证 开户许可证、企业法人代码证书 企业基础情况 任期内企业在银行和非银行金融机构设置全部账户，包含已注销账户 任期企业内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 任期经营目标（或经营承包责任书) 任期生产经营计划及重大经营、财务事项决议会议统计 任期内历年下达考评指标 二、经营结果及财务事项 1、 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 2、 任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及相关协议、协议 3、 财产物资盘点表，债权、债务明细表 4、 任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供） 5、 任职前后相关经济遗留问题交接专门材料 6、 任期内内部审计部门或外部审计出具任期经济责任审计汇报、财务审计汇报、验资汇报、资产评定汇报和办理企业合并、分立等事宜出具相关汇报 任期内政府监督、检验机关作出重大检验事项结果、处理意见及纠正情况资料 三、其它事项 1、 任期内企业年度总结 2、 被审计人基础情况 3、 被审计人任命书及任职期限 4、 被审计人述职汇报及年度个人总结 5、由离任人或其单位已报送集团人力资源部门（其它管理部门）相关资料。应取得在这些