创新管理提升工程全过程财务管理水平.docxVIP

近年来，电网投资持续高位运行，电网建设支出对公司财务状况和经营成果的影响不断增大，受到相关方面的高度关注。在保证核算的前提下，加大对电网基建工程的管控力度，对改善公司财务状况和提高经营成果至关重要。基建财务管理是一项跨专业多部门协作的管理工作，现阶段一个重要目标就是要实现从财务核算向前端业务有效延伸。目前基层基建财 务管理状况与公司精益化管理要求相比仍存在较大差距， 基建财务人员迫切需要在管理基础、管理手段上有所突破，落实国家电网公司基建工程全过程管理的指导思想。 国网黑龙江省电力有限公司 （以下简称 “黑龙江省公司” ）以“工程基础信息库” 为载体， 以《国网黑龙江省电力有限公程其他费用管理工作协作规则》 （黑电财 [2014] 年 303 号）为制 度保障，积极主动把握工程管理主要节点及关键环节，促进业财深度融合，并收集工程基础 资料，开展基建财务分析，辅助经营决策，工程财务管理水平大幅提升。 一、必要性及沿革 （一）国家电网公司工程全过程财务管理要求 2011 年，国家电网公司印发《工程全过程财务管理实施细则（试行） 》，将工程全过程划 分为规划可研及投资计划、初步设计、招投标、工程实施、竣工验收、竣工结算、竣工决算 和后评价八个阶段，规定了不同阶段工程财务管理职责，搭建了现代工程管理框架，明确指 出工程全过程管理核心在于工程建设所需经济资源的统筹配置和高效利用。 （二）黑龙江省公司适应全过程财务管理、提升队伍水平、探索培训新方式的需要 深化工程财务管理，需要基建财务人员详细掌握电网基建工程项目全过程的基础资料和 具体情况。黑龙江公司工程财务管理专业人员新老交替较多，新接替基建财务人员要能够尽 快进入角色管理好工程。因此，搭建一个有效的途径使基建财务人员在实务中有效介入工程 全过程管理，成了现阶段基建财务管理工作中的重点需求。 适应工程预算管理新模式需要业财深度融合、信息实时共享。目前，投资计划与财务预 算耦合性较差。各部门工程实施进度不一，工程成本费用预算管理和工程计划管理无比对基 础。业务部门不掌握工程项目财务支出进度，投资计划与年度预算未有效衔接， 2014 年投资 计划与年度预算落实到具体执行项目时偏差较大。为进一步加强工程预算管理，搭建数据共 享平台，全面展示工程全过程基础资料及数据成为必然选择。 （三）“工程基础信息库”建设过程 针对工程财务管理工作中存在的具体问题，为建立电网基建工程成本费用规范、细化、 长效机制， 黑龙江省电力公司从 2013 年末开始在财务管控系统中搭建基础资料库， 探索以单 个已销号工程建设项目为主体，按照工程项目建设进度，系统的收集工程基础资料，力图将 工程全过程财务管理理念在信息系统得以有效落实。 2014 年 5 月 20 日，黑龙江公司第六次总经理办公会议审议通过《国网黑龙江省电力有 限公司工程其他费用管理工作协作规则》 （黑电财 [2014] 年 303 号），明确了相关部门 （专业）、 单位之间协作内容与时间要求，为工程全过程财务管理落地、工程基础资料的实时收集提供 了有力的制度保障， “工程基础信息库”得以正式全面应用。 二、业务构架及功能 （一）系统总体介绍 黑龙江省公司工程基础信息库系统主要面向公司系统电网规划、建设和保障有关部门及 单位。系统信息覆盖各电压等级输变电项目及单体工程； 时间上覆盖 2014 年度在建项目及以 后年度储备项目；系统囊括了工程全过程八个阶段的相关基础信息。 （二）系统功能框架 工程基础信息库由四个模块组成，模块架构见图 1。 项目档案管理模块，区分输变电项目和单体工程口径，按工程全过程八个阶段设置数据 信息录入功能。 项目档案查询检索模块，由项目总体情况查询和项目建设八个阶段文件查询组成，可根据项目编码、项目名称、项目类型等十一项单一基础信息检索，也可根据项目任意三项基本信息多维度检索。 项目数据分析管理模块，收集完整投资计划文件，实现对历年投资计划的整理及统计分 析。 预算执行分析管理模块，对项目可研、初设、内控造价目标、总投资预算、年度投资预算中建筑、安装、设备和其他费用数据收集整理，并集成项目成本执行数据，实现对项目预算的全过程控制及执行分析。 （三）系统集成框架 为保持数据源唯一，避免数据重复录入，提高系统间数据共享性，工程基础信息库与项 目储备库、基建管控、协同办公系统、 ERP 系统间建立集成接口，集成项目关键时间节点、 项目成本执行金额等数据，集成关系及部署情况见图 2。 . 实现方法与应用（一）实现方法 推动系统建设时，采用了以下方法： 1. 梳理业务， 统一入口： 项目建设过程中， 进行了严谨的业务调研和流程论证， 按照《国 网黑龙江省电力有限公司工程其他费用管理工作协作规则》 中相关部门 （专业）、单位之间协 作内容与