004流动资金管理制度.docxVIP

长春心想饮品有限公司企业标准 文件名称 流动资金管理制度 文件编号 XX-GL-CW-004 替心件编号 起草人 起草日期 年 月 日 审核人 审核日期 年 月 日 批准人 批准日期 年 月 日 生效日期 年 月 日 颁发部门 财务部 版本号 1 印数 2 分发单位 存档 质管部 生顷 物供部 工程部 财列 分发数也 1 0 0 0 0 0 1 0 目的 建立一个流动资金的管理制度，以确保其的合理使用。 范围 适用于本公司。 责任 财务部。 内容 流动资金是可以在一年内或者超过一年的一个周期内变现或者耗用的资 产。包括现金、各种存款，短期投资，应收及预付款和存款。 为了有计划地组织和合理地使用资金，公司实行编制月份资金收支计划制 度，月初由财务部负责组织有关部门落实资金收支计划，各用款部门向财务 部提交资金支出计划，由公司财务部汇总编制资金平衡计划，交经理办公会 讨论通过后执行。月份终了公司财务部将当月资金收支计划执行情况通报经 理及有关部门。对于应收未收的款项由财务部负责催促相关部门催办。 健全材料设备采购验收保管制度。材料部门要及时与财务部办理施工单位 的领料和结算工作，准确地计算材料成本和材料价差，并及时转送公司财务 部门作好财务处理。 建立采购定额制度，对采购价格超出市场平均价格和低于市场平均价格， 都实行监督检查，对无原因超出价格，财务部只按定额供应资金。 定期进行清仓