3费用报销制度(三).docxVIP

安顺投资有限公司 借款及费用报销制度（试行） 第一条 为了加强公司的财务管理、严格财经纪律、合理控 制经营费用，根据国家相关法律法规结合公司实际，特制定本制 度。 第二条 借款及费用报销原则：公司员工因业务需要借款及 报销费用必须报董事长或分管财务负责人批准后方可借款或报 销。 第三条 本制度中所称费用是指办公费、业务招待费、公务 车费用、差旅费及其他费用等。 第四条备用金借支 1、 为保证公务的合理需要，经董事长或分管领导签批后， 可向财务部预支一定数额的备用金,一般不超过2000元。 2、 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度， 报经董事长或分管领导批准后可预支保证公务合理需要的一定 限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 3、 备用金借支人须在公务完毕后 5个工作日内到财务部结 清备用金，如遇特殊情况不能按时冲账，可书面申请，经董事长 或分管领导签字同意后方可延期，但最长不可超一个月；实行定 额备用金的借支人可根据实际情况在每年 12月31日前结清。借 支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 4、 借款单是财务账务处理的依据之一，报销费用时借款单 不予退还；报销费用及归还多借备用金时， 由出纳开具收据给报 销者本人，凭收据冲销借支。 5、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 第五条办公费报销 1、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的 支出。公司办公费统一由行政部指定专人进行控制与管理。 各部 门编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。 2、办公用品的采购应由两人以上，发票上须注明用途并附 详细清单；报销人报销费用时，应由经办人填制费用支出审批单, 部门负责人对其合理性和必要性审核后报财务部审核票据的台 法性后，报董事长或分管领导批准后交由财务部报销。 第六条业务招待费报销 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员所发 生的餐费、礼品费及其他相关费用；报销人报销费用时，应由经 办人填制费用支出审批单,部门负责人对其合理性和必要性审 核报财务部审核票据的合法性后， 报董事长或分管财务负责人批 准后交由财务部报销。 1、 各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需 要到外面宴请的，须事先取得董事长或分管领导同意， 否则不予 报销。 2、 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示董事 长或分管领导同意，限额接待。 3、 招待费发票必须填写清楚招待事由。 第七条公务车费用报销 1、公务车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过 路费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆违规肇 事应由公司负担的费用等； 2 、车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可 报销。 第八条差旅费报销 1、 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发 生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、交通补 助费、伙食补助费。 2、 差旅费报销要实行严格审批与报销制度，对出差人要定 任务、定时间、定地点、定人数。 3、 员工出差期间，经公司领导批准后可乘坐相应等级的交 通工具，入住相应级别的宾馆。发生的城市间交通费、住宿费等 与公干相关的费用可凭据报销（无发票不予报销费用） 。伙食补 助费和公杂补助费实行定额包干。 出差人员伙食补助和公杂补助费， 每人每天补助标准为：见 差旅费管理办法。 第九条其他费用报销 本制度未涉及事项，暂按董事长的意见核定办理， 之后由财 务部对该制度进行补充及完善； 第十条 本制度从2013年7月1日起施行。