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财务状况说明书范文 财务状况说明书范文 篇一 : 财务状况说明书范例合肥宏达有限责任公司 201X 年财务状况说明书 1134001454320 赵志敏 一、基本情况 合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的 单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是 : A 产品、 B 产品、 C产品。有两个基本生产车间 : 一车间和二车间，其中一车间有职工 50 人，二车间有职工 60 人。管理部门下 设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办  6 人，采购部  4 人、仓库人员  2 人、 财务部  3 人，销售部  10 人。该厂的生产组织为  : 一车间生产 A 产品，二车间生产 B 产品和 C 产品，该厂的工艺过程是各种产品 所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。 二、经营情况 1、201X年 12 月份宏达有限责任公司生产 A 产品 100 箱，当月完工 50 箱，未完工 50 箱; 生产 B 产品 105 箱，当月完工 45 箱，未完工 60 箱，未完工的数量较大 ; 生产 C 产品，全部未完工。 2、201X年 12 月份宏达有限责任公司先后销售 A、B 两种产品 300 箱，取得了销售收入 90 万元。 201X年 12 月份宏达有限责任公司接受了投资人 C公司一台作价 45000 元的 B 设备投资。同时对 A 公司投资，将原值 6000 元的非生产用设备 C 一套，对 A 公司投资协议作价 5000 元。 3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产 87375 元，出租给 合肥市腾飞商贸公司，月租 1400 元。 4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏 4 个，价值 80 元，盘盈丙材料 20?，做价 1000 元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三 江公司”逾期三年的欠款 10000 元作冲减“坏帐准备”处理。 5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥 市绩溪路支行申请 100 万元贷款已在 201X 年 12 月 26 日办妥，贷款利息 6%，还款 期5年。 三、财务指标 201X 年 12 月 31 日，宏达公司资产总额 764984 3.01 元，负债 290162 1.48 元，所有者权益 ( 净资产 )474822 1.53 元。 201X 年全年实现营业收入 4526900 元，发生营业成本 1914517 5.03 元，，各项费用支出 122514 5.65 元，其中销售费用 33853 3.77 元，管理费用 86760 2.88 元，财务费用 19000 元，收到 G公司股票投资收益 19880 元，全年取得营业外收入 4500 元，发生营业外支出 22500 元，年未实现利润总额 123032 3.44 元，按 25%所得税率计算全年上缴所得税 29885 5.86 元，分配给投资人 D公司利润 24704 1.25 元，按《公司法》规定提取法定盈余款 9149 6.76 元。 、资产负债率 : 资产负债率 : ( 负债总额 ?资产总额 ) ×100%,(290162 1.48?764984 3.01) ×100%,3 7.93% 资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从长期举债能力的角度 看，资产负债率越高，其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的自有资金，也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借款利息在税前支付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提高投资人收益是有益的。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理，首先要看你 站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。 、流动比率 : ( 流动资产合计 ?流动负债合计 ) ×100%,(407881 7.79?109662 1.48) ×100%,37 1.94% 指流动资产总额和流动负债总额之比。 、速动比率 : ( 速动资产合计 ?流动负债合计 ) ×100%,(249032 3.68?109662 1.48) ×100%,22 7.09 % 流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资 产之中