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精品文档 中学内部控制建设实施方案 为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部《关于全 面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》财会〔 2015〕24 号） 文件；财政部 《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通 知》（财会〔 2016〕11 号）文件；《陕西省财政厅陕西省审计厅关 于贯彻实施行 政事业单位内部控制规范 （试行）的实施指导意见》 ， （陕财办会）等文件精神要求。 为了更好的做好学校内部控制建设工 作，特制订本方案。 一、成立领导小组 组长：王伟山 副组长：康杰 张军 付长春 成员：武志平 高勖文 罗朝鲜 朱亚军 熊志娇 何建华 赵建 立 张玉华 领导小组下设办公室， 由祝鹏飞兼任办公室主任、 罗朝鲜任办公 室副主任，负责处理日常业务。 二、建立各项规章制度，设置相互监督机制 1、建立学校开支预决算制度。 每年初由财务室、 总务处做好学校的总的预算。 交由学校班子会 研究，决定学校各项开支的具体金额， 最后得出最终的年初预算报告。 再由学校监督委员会负责监督收支情况。 。 1欢迎下载 精品文档 每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，然后 与供货商签订供需合同，让供货商送货上门。货物到后，由学校派 专人负责验货， 合格后在场人员都必须签字认可。 最后由学校食堂、 小卖部具体负责人员入库具体管理。 3、经费管理工作： 首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务 室只能收取学生教辅费；可以收取学生“一卡通”入卡资金，不收 取第一次卡成本费，补卡时可收取卡成本费； 可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而 达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。经费支出工作上，做到 专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能 有效监管。 四、工作安排 1、2016 年 9 月 1 日召开温泉中学内部控制工作启动会。 全面启动温泉中学内控工作。 （1）成立内部控制工作领导小组。 （2 ）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。 （3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。 (4 ）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工 作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。 2、2016 年 9 月 13 日，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、 运行情况。 。 2欢迎下载 精品文档 3、2016 年 10 月 13 日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控 制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具 体安排。 4、2016 年 11 月 10 日，对内部控制工作作报告，对工作的不足作 出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对 2016 年度工作作出全面督查。 5、2016 年 12 月 15 日，安排领导小组对内部控制工作作出年度报 告，安排 2017 年度工作。 督察组对本年度内部控制工作作出督察报 告。 6、2017 年 1 月 5 日，总结 2016 年工作， 安排部署 2017 年工作。 7、 2017 年 3 月 9 日，对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作 作出安排。