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农村商业银行风险管理手册 风 险 管 理 手 册 ××农村商业银行股份有限公司 2012 年 3 月 -1- 目 录 第一章 总 则 4 第一条 前 言 4 第二条 风险的定 义 4 第三条 风险的分 类 4 第四条 风险管理定 义 6 第二章 风险管理战 略 7 第五条 风险管理实施规 划 7 第六条 风险管理目标与原 则 8 第三章 风险管理框 架 11 第七条 风险管理框 架 11 第八条 风险管理框架各 模块之间关 系 12 第四章 风险管理流程概 述 13 第九条 风险管理流 程 13 第五章 风险管理政策和 程 序 14 第十条 风险管理政策和程 序 14 第十一条 环境 设 14 一 风险管理组织体 系 15 二、风险管理文 化 15 三、董事会的监 督 19 四、风险容忍 度 19 五、人员的诚信和道德价值 观 23 六、对胜任能力的要 求 23 七、权利和责任的分 配 23 八、人力资源政 策 23 第十二条 目标设 定 23 第十三条 事项识 别 24 第十四条 风险分 析 25 第十五条 风险处理 策 略 29 第十六条 控制活 动 32 -2- 第十七条 风险管理信息与交 流 34 第十八 监督与纠 正 36 第十九 资本充足与损失拨 备 36 第六章 风险管理运行机 制 37 第二十 风险监 测 37 第二十一 风险报送与处 置 37 第二十二 各类风险管理程 序 38 第七章 风险管理的责 任 38 第二十三 各层次风险责任 制 38 第二十四条 授信业务风险责任 制 38 第二十五条 资金业务风险责任 制 39 第二十六条 会计业务责任 制 39 第八章 考核问 责 39 第九章 附 则 40 -3- 第一章 总则 第一条 前言 为了促进××农村商业银行股份有限公司 (以下简称“本行”)建立健全风险管 理体系，切实转换经营管理机制，有效防范各类风险，确保安全稳健运行，根据 《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等法律法规的要求，特制定本手册， 通过手册的宣贯与执行，以期达到: 一、便于本行各部门、岗位对风险管理工作的学习、认识和理解; 二、指导本行风险管理建设; 三、完善本行风险管理体系; 四、促进本行业务开展的有序和一致性; 五、保障业务过程可控及可追溯; 六、及时发现并有效规避风险; 七、确保本行实现又快又好的发展。 第二条 风险的定义 一、传统定义:风险是损失的不确定性 (Risk is the uncertainty of loss)。 二、当代定义:风险是预期与实际结果的差异 (Risk is the variation between expectation and practical reality)。 三、国际标准组织的定义:风险是事件发生的可能性及其后果的综合 (Risk is the combination of the probability of an event and its consequences)。 在有些时候，同一风险既可能带来损失，也可能带来收益。作为风险管理的一 个重要分支，安全管理或风险工程学 (Risk Engineering)仅研究负面风险，其目标 是如何预防并减少损失，更侧重于防灾防损工程技术方面的研究。 第三条 风险的分类 按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技 术 -4- 风险;按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险;按是否能够量化可以 将风险划分为可量化风险和不可量化风险 ;按风险发生的范围可以将风险划分为系 统性风险和非系统性风险。巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把风险分为以下八 类: