学校财务工作流程图.pdf

精品文档 学校财务工作流程图 1 、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的 相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额 必须相符， 不能涂改， 回校后凭据报销。 收款收据等 “白条 ” 不能作为报销凭证。 2 、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须 标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完 整，具体包括： 付款单位、 物品名称或服务内容， 标明单价、 数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票 据专用章。个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部 门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。凡购 置各类商品 ( 含图书和办公用品 ) 均需提供正规票据和详细 的购物清单。 3 、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在 15 日内 办理报销手续。确因长期出差、培训，做国内外访问学者等 情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据 一年内有效 ( 以票据填制日期为准 ) ，当年发生的业务，应在 当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。特殊 情况由主管院长批准可延长至次年一月底。 二、票据报销的审批权限 列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经 费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行 。 1欢迎下载 精品文档 “谁主管谁负责 ”的审批制度，各系列入课时费支出的 500 元以上的 ( 含 500 元) 招待费 ; 列入系业务费、课时费和部门 办公费的 1000 元以上的开支，均由主管院长审批，科研经 费、网费及联合办学收入提留参照执行。非包干经费、非教 研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财 务工作的院长审批。预算外动用较大额度的资金需经院党委 会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。财 务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理 无误，实现资金使用的最大效益。 三、票据报销的审核及分工 1 、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后 勤包干经 费、网费提留经费、 联合办学提留经费、 晶博办学经费、 车辆经费、临时增加的包干经费的审核。负责全校各项经费 中 500 元( 含 500 元 ) 以上开支的审核。 2 、财务处副处长：负责学院路校区所有经费的审核。 负责校本部差旅费、工会经费、各系课时费、机关办公包干 经费、学报、校报包干经费中 500 元以下的开支项目的审核。 3 、财务处办公室主任：负责院本部各系业务费、科研 包干经费、学生处学生活动包干经费等 500 元以下开支项目 的审核。 财务处的审核工作必须依据国家政策法规和学校的规 。 2欢迎下载 精品文档 章制度，坚持手续健全、报销规范、标准清晰、始终如一、 从严要求、服务热情。 四、 财务报销流程 1 、整理原始票据：所有要报销的票据，要求经办人员 按不同类别分别粘贴在 “票据贴存单 ”上，粘贴要均匀整 齐、牢实、长宽不超出票