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企业上市工作一般流程 根据证监会2006年5月公布的《首次公开发行股票并 上市管理办法》，企业实现上市一般需要经过改制重组、辅 导推荐、材料申报、发行上市四个阶段完成相应工作。 一、改制重组阶段 企业改制重组的目的是要成立一个股份公司，以股份公 司为基础上市，这项工作通常应在专业机构的协助下完成。 应在董事长领导下，成立改制领导小组；选择保荐机构及保 荐代表人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所。从 而组建一个完整的上市工作团队。 具体可按以下七个步骤展开工作： 第一：企业成立改制小组。 企业要成立专门的改制领导 小组，小组由企业抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产 经营情况的人员组成，企业主要负责人全面统筹。企业改制 领导小组要制定工作方案，其主要工作包括：（ 1）全面协 调企业与市政府各有关部门、行业主管部门、中国证监会派 出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程；（ 2） 配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资 产评估工作；（3）与律师合作，处理上市有关法律事务， 包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人 协议等；（4）负责投资项目的立项报批工作和提供项目可 行性研究报告；（5）完成各类董事会决议、公司文件、申 请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。 第二：聘请相关中介机构。 拟上市企业要聘请证券公司 （即券商）、会计师事务所、资产评估事务所、土地评估机 构、律师事务所协助工作。 1、 证券公司的主要工作：（1）设计改制方案；（2） 对资产重组、股本总额、股权结构、筹资用途、发行方案等 进行指导；（3）协调各方的业务关系、工作步骤及工作结 果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调 人；（4）起草、汇总、报送全套申报材料； （5）组织承销、 挂牌上市。 2、 会计师事务所主要工作：（1）各发起人的出资及实 际到位情况进行检验，出具验资报告；（ 2）负责协助公司 进行有关帐目调整，使公司的财务处理符合规定：（ 3）协 助公司建立股份公司的财务会计制度、财务管理制度；（ 4） 对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预 测。（5）对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制 制度评价报告。 3、 资产评估事务所在需要的情况下对各发起人投入的 资产评估，出具资产评估报告。 4、 土地评估机构对纳入股份公司股本的土地使用权进 行评估。 5、律师事务所协助公司编写公司章程、发起人协议及 重要合同；负责对股票发行及上市的各项文件进行审查；起 草法律意见书、律师工作报告；为股票发行上市提供法律咨 询服务。 第三：确定改制方案。领导小组配合中介机构通过审慎 调查，全面了解企业各方面的情况，设计改制方案。券商和 其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲，由企业根据提纲 的要求提供文件资料。审慎调查是为了保证向投资者提供的 招股资料全面、真实完整，也是制作申报材料的基础，需要 企业全力配合。 第四：召开分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市 的重大问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结 构、财务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行 讨论。各中介机构经过审慎调查阶段了解公司，券商将召集 所有中介机构召开分工协调会。协调会将根据工作进展情况 不定期召开。 第五：组织中介机构开展工作。 根据协调会确定的工作 进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述 时间表开展工作，主要包括对初步方案进一步分析、财务审 计、资产评估及各种法律文件的起草工作。 第六：召开创立大会。 召开股份有限公司创立大会，选 举产生董事会和监事会。 第七：取得营业执照。 在股份公司创立大会召开后 30 天内，向工商行政管理机关报送批准设立股份公司的文件、 公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。工商局在 30 日内作出决定，取得营业执照。 二、辅导推荐阶段 在取得营业执照之后，股份公司依法成立。按照中国证 监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国 证监会提出股票发行申请前，均须由具有保荐资格的证券公 司进行辅导。辅导内容主要包括以下方面：（ 1）股份有限 公司设立及其历次演变的合法性、有效性；（ 2）股份有限 公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：（ 3） 对公司董事、监事、高级管理人员及持有 5%以上（含5%） 股份的股东（或其法人代表）进行《公司法》、《证券法》等 有关法律法规的培训；（4）建立健全股东大会、董事会、 监事会等组织机构，并实现规范运作；（ 5）依照股份公司 会计制度建立健全公司财务会计制度；（ 6）建立健全公司 决策制度和内部控制制度，实现有效运作；（ 7）建立健全 符合上市公司要求的信息披露制度；（ 8）规范股份公司和 控股股东及其他关联方的关系；（