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精品文档 工程项目风险分析、控制与转移 工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资 数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承 包商未来获取收益的多寡。建设周期长， 各个时期的不可预见因素就会 相应增多， 与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按 期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生 变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一 旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进 度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中 风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。 1、承包商面临的风险 工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环 境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求 承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。目前， 建筑市场的竞争日趋激烈， 技术含量提高， 项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更 多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。 工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工 程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加 大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中 去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。 从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因 素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。 根据 JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查表显示，风险市场时期相对于繁荣市场时期， 。 1欢迎下载 精品文档 在相对数的比例上，实际承包成本增加 4%，利润下降 25%，风险增加了 3 倍。如果考虑实际标价的差异， 其绝对值的增加会更大。也就是说，在标价构成比例基本相同的情况下，风险市场时期比繁荣市场时期需 要支付更多的风险费用。 另外，业主和承包商在工程施工中分别承担的风险量百分比，平均为 33.5%和 36.9%，共同承担的风险 量为 29.6%. 在共同承担的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头 上。在实际营建中，承包商承担的风险比率往往达到 60%以上。所以，承包商要想达到顺利实施工程和盈 利的目的，对工程承包风险的正确分析、控制与管理就显得极为重要。对于承包商而言，重要的风险因素 主要有： a. 劳力、设备和材料的取得； b. 劳力和设备的生产率； c. 不合格的材料； d. 劳工纠纷； e. 安全； f. 通货膨胀（总价合同）； g. 承包商的工作能力； h. 变更指令的谈判； i. 工程质量； j. 合同延误； k. 财务控制能力； l. 工程实际数量。 这些风险因素涉及的特点有： 1 ）不平衡或巨额的现金流； 2 ）特殊的质量或技术要求； 3 ）重要的法律或合同要求； 4 ）重要或敏感的外部