费用报的销及流程.pptVIP

日常费用及差旅费报销流程与注意事项  前言 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺, 对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰  内容 ·用于报销的合法票据 标准及其辨认方法 票据粘贴要求 日常费用报销 支出凭单的填写与整理 报销流程 ·差旅费报销 差旅费报销单的填写与整理 差旅费报销流程  合法票 财务报销 管理规定 对原始 原始单据 报销时间 据的要求 粘贴规范 签字流程 的安排  用于报销的合法票据 盖有收款单位的财务专用章或发票专用章 2、购买单位名称和纳税人识别号必须是本单位 3、发票正面有税务机构监制章 4、大写与小写金额相符 4403153130 发票 Ms17947 开学日 类物人织学:公司名称、账号等需保证无 密码区必须清晰无污点 图=:与开料一致 干净整洁 冒物点应务,斋名 气福型滑平|款量 物者为“详见销货清单或单位为批”的, 需捉供盖章的销袋清单一式两 税合计《大写 到品人识:公司名称、账号等需保证无误此处盖上销售方发票专用章 +,与开票资料一致 且保持名称一致  (一)对原始单据的要求 ■1发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠 笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据 2.内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全 字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。 ■3.印章要齐全,须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章);事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。 4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时,可使用财务科印发的自制 单据,自制单据要用墨水笔填写,内容要填写齐全。 m5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等),因保管不善而被盗或遗 失,后果自负。  (二)、不予报销的单据 1内容填写不全字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 2无财务专用章的白条票据 3)数量、单价、金额不明确的票据 每收据、虚假发票等票据不予报销 ★★★5名称必须写全称、否则不子报销  反面例子:报销项目与发票內容不一致。 南京上原 反务定发 发票代:232011074690 左图发票为订票发票 发票号吗发专伍元￥:500 不能用于报销市内交通费 款方(盖章有效) 开票日期 工苏省地 定额发 左图发票上的发票章为某饭店, 票码232011007 不能用于报销市内交通费 后经网上查询此发票,发现此 发票章与网上信息也不符 伍元  印章不清、印章重复或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己,在出具假发票时,故意不将印章印 清或拒绝盖章,消费者事后无法再去索要真票 上海市国家税务局通定额发票 上海市国家务局通用定额发票 票 发代131001727763 发4058 8114061 壹拾元 壹拾元 (加盖发票专用拿 (加盖发票专用章) 世光印务2017年们月印00本502142 世光印务2017年们月印900本  (三)、原给单据贴親范 在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多 太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销 的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等)带来很大的不便,尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况,现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍,希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。