XX公司财务部销售会计岗位工作流程.docVIP

公司财务部销售会计岗位工作 流程 （一）审核销售业务单据 收到销售部转来经销商基本信息，销售合同备案。 收到开票室开具的收款单，和 ERP系统销售清单明细进行核对，确保相互一致。 （二）制作销售业务记帐凭证 与开票室对接，核对每日销售到款明细，在出纳确认后编制收款记帐凭证，登记明细帐。 接收开票室开具税票申请，与销售出库单核对无误后转税收会计开具税务发票。根据销售发票和销售出库清单编制销售记帐凭证，登记明细帐。 （三）编制销售业务报表 编制销售月报表，反映当月分销售区域的销售、资金回笼明细，报财务主管审核。 对各项应收帐款，定期进行帐龄分析，编制应收帐款帐龄分析表，报财务主管审核。对长期应收款项，和业务部门部对接，确定 款项收回的可能性以及发生坏帐的可能性。 每月初，按销售区域划分，编制销售业务往来帐目明细报表，经财务主管审核后，督促销售部制定款回收计划和措施。 （四）销售业务往来对帐 对按合同约定，先发货后收款的销售业务，跟踪销售回款进度，并按合同收款约定，催促相关业务责任人及时收取货款。 对于销售业务需要负担的运输费用，按照合同约定，核对运费计算的依据和销售业务是否匹配，有无发生货物短缺、损坏等情况。审核运费发票开具是否与销售业务保持一致，票据是否合规。 按照销售合同约定，对依照约定标准进行利润返还的销售业务，进行分区分类进行统计，按相应标准进行返利核算，编制经销商返利计算表