北汽福田汽车股份有限公司年报差错追究制度.docxVIP

北汽福田汽车股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （经2011年3月22日第五届董事会第一次会议审议通过） 第一章总则 第一条为了进一步提高北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“公司”）信 息披露规范运作水平，落实年报信息披露责任，提高年报信息披露的质量和透明度， 确保年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保护投资者的合法权益， 根据〈〈公司法》、〈〈证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理 准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、部门规章以及中国 证券监督管理委员会及北京证监局的其他有关规定和〈〈北汽福田汽车股份有限公司 章程》、〈〈北汽福田汽车股份公司信息披露管理制度》及其实施细则，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条公司年报信息重大差错责任追究遵循的原则： 1、 客观公正、实事求是原则； 2、 有责必问、有错必究原则； 3、 追究责任与教育改进工作相结合原则。 第二章 年报信息披露重大差错的内容 第三条年报信息披露涵盖的范围包括但不限于： 1、 年报财务报告及附注； 2、 年报中除财务报告及附注以外部分、年报摘要、〈〈企业社会责任报告》、〈〈企 业内部控制自我评估报告》、经董事会、监事会审议的系列议案、年审会计师出具 的〈〈内控报告评价核实意见》和〈〈控股股东及其他关联方占用资金的专项说明》、 公司独立董事提出的相关独立意见、独立董事和董事会审计委与会计师就年报审计 的相关沟通文件、保荐代表人出具的〈〈保荐机构持续督导工作报告》等； 3、 业绩预告； 4、 业绩快报； 5、 监管部门认定的其他年报信息披露文件。 第四条 年报信息披露重大差错的情形包括但不限于： 1、 年报（含年报摘要）正文及其他年报配套的信息披露文件的内容和格式不符合中国证监 会〈〈公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号-年度报告的内容与格式》 和上交 所有关年报信息披露指引、通知、备忘录等，存在重大错误或重 大遗漏； 2、 财务报告的内容或格式不符合中国证监会〈〈公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏； 3、 财务报告违反〈〈中华人民共和国会计法》、〈〈企业会计准则》及相关规定，存在重大会 计差错或重大遗漏，影响财务报告使用者对财务报表的真实理解； 4、 会计差错金额直接影响盈亏性质； 5、 经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正； 6、 证券监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正； 7、 经公司董事会审议认定为重大会计差错的事项； 8、 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异： （1）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情形： 原先预计亏损，实际盈利； 原先预计扭亏为盈，实际继续亏损； 原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降;