总公司财务及会计处理准则格式.docx

总 公 司 会 计 总公司财务及会计处理准则 一、 应收帐款及应收票据 第一条 总公司财务部需要分别为各分公司设立一应收帐款明细帐， 每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登 录其应收帐款的增减情况。 第二条每月底总公司财务部应编制帐龄分析表如表二所示，并与各 分公司会计员寄来的应收帐款明细核对无误后， 于次月6日 呈送总经理。 第三条 总公司财务部应将每天收到的票据及现金， 于当天下午立即 转存银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各 该到期日的应收票据明细表如下表表三所示。 第四条 营业部会计分别于当日下午下班寄销货日报表， 总公司财务 部于第3日收到后，应即编制销货日报总表如下表表四所 示。 二、 银行存款及现金收支 第五条总公司财务部需每天编制现金银行存款收支日报表如表表 五所示。呈送总经理核阅。本表的收入栏，应包括托收票据 的转入部分。 第六条 本公司除各分公司的零星支出外，其他各大项支出及采购货 款，一律由总公司财务科统一办理付款。 每月3日前为请款 截止日，15日前财务科需要审核、整理完毕并编妥传票， 呈送总经理核阅，每月20日为付款日。 三、 零用金 第七条 总公司财务部需指这专人，负责总公司的零用金保管与支付 总公司的零用金额，暂定为5万元正。将来视实际状况，再 行斟酌调整。 第八条 有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用管理办法 的规定