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- 2020-11-04 发布于天津
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如何根据财务报表快速编制一份现金流量表一确定补充资料的现金及现金等价物的净增加额现金的期末余额资产负债表货币资金期末余额现金的期初余额资产负债表货币资金期初余额现金及现金等价物的净增加额现金的期末余额现金的期初余额一般企业很少有现金等价物故该公式未考虑此因素如有则应相应填列二确定主表的筹资活动产生的现金流量净额吸收投资所收到的现金实收资本或股本期末数实收资本或股本期初数应付债券期末数应付债券期初数借款收到的现金短期借款期末数短期借款期初数长期借款期末数长期借款期初数收到的其他与筹资活动有关的现金
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如何根据财务报表快速编制一份现金流量表
一、 确定补充资料的现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额=资 产负债表 货币资金”期末余额；现金的期初余额=资产负债表 货币资金”期初余 额；现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填
列。
二、 确定主表的 “筹资活动产生的现金流量净额 ”
吸收投资所收到的现金=（实收资本或股本期末数-实收资本或股本期 初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）
借款收到的现金=（短期借款期末数-短期借款期初数）+ （长期借款 期末数－长期借
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