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中医诊所财务工作管理制度[整理] 中医诊所财务工作管理制度[整理] 中医诊所财务工作管理制度 中医诊所财务工作管理制度 一、财务处工作制度 一、财务处工作制度 1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《诊所财务制度》和 1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《诊所财务制度》和 《企业财务管理制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪 《企业财务管理制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪 律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。 律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。 2、严格执行国家对药品作价的规定和《北京市医疗服务价格》的物价政策， 2、严格执行国家对药品作价的规定和《北京市医疗服务价格》的物价政策， 合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的 合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的 开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。 开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。 3、根据诊所事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，保 3、根据诊所事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，保 证经营业务经费的需要，办理会计业务。根据上级总部的要求，按时报送会计月 证经营业务经费的需要，办理会计业务。根据上级总部的要求，按时报送会计月 报、季报、半年报和年报 (决算)。 报、季报、半年报和年报 (决算)。 4、加强诊所的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向股东提供有价值的 4、加强诊所的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向股东提供有价值的 财务分析资料，以便董事会正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 财务分析资料，以便董事会正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 、凡本诊所对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如 5 、凡本诊所对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如 5 发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方 发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方 能以据报销。凡白条、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或 能以据报销。凡白条、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或 因公借支，须经诊所领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 因公借支，须经诊所领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 7、财务部门应与有关部门配合，定期对固定资产 (房屋、设备、家具、器械等) 7、财务部门应与有关部门配合，定期对固定资产 (房屋、设备、家具、器械等) 和流动资产 (药品、低值易耗品、卫生材料等)等资产和物资进行经常性的监督，及 和流动资产 (药品、低值易耗品、卫生材料等)等资产和物资进行经常性的监督，及 时清查库存，防止浪费和积压。 时清查库存，防止浪费和积压。 8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出 8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出 纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出 纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出 原因后报领导批示处理。 原因后报领导批示处理。 9、会计核算、原始凭证、账本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会 9、会计核算、原始凭证、账本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会 计人员交接，均按财政部门的规定办理。 计人员交接，均按财政部门的规定办理。 二、财务管理规定 二、财务管理规定 1、预算编制按照事业发展计划，采取诊所领导、财务部、各相关部门相结合 1、预算编制按照事业发展计划，采取诊所领导、财务部、各相关部门相结合 的办法。由财务部拟定诊所年度预算，经诊所股东办公会审议通过，由财务处统一 的办法。由财务部拟定诊所年度预算，经诊所股东办公会审议通过，由财务处统一 掌握执行。 掌握执行。 2、收支预算要参考上年度实际支出水平以及本年度工作计划、采购计划、收