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资金支付和费用报销审批制度 一、 目的作用 为规范资金使用行为，管理好资金 ，节约开支，提高资金利用效率，防止违纪违规行为发生，使资 金支付和费用报销审批制度能有序有效地进行。 二、 资金支付和费用报销的主要内容和归口经办部 1、 生产性开支 购买原材料，包装物等生产物资；购置生产设备，备品备件等机物料；购买自建工程项目 材料；水电费开支，职工劳动保护用品的采购；由采购部统一负责办理。 2、 差旅费开支 由生产或工作需要，经批准到外地开会，采购、销货，学习参观等出差，由各派出部门负 责办理。 3、 非生产性开支 主要是指各职能部门费用开支。电讯、电话、招待费、办公用品、报刊宣传费等由办公室 负责经办；职工技能培训费、招工招聘费、职工工资及福利、奖金、职工五险一金等，由 人力资源部负责经办；商检费和商检海关培训费、海关年检费、购置质检工具仪器等由质 检部负责经办；厂房，办公楼，宿舍等房屋建筑物的维修费，购置食堂，澡堂的饮具和用 具，各部门办公用具等由后勤部负责经办；支付借款利息、各种税费，年报审计费，财产 保险 合同公证、咨询费等由财务部负责经办；运杂费 样品费，展览费等由营销部负责办 理。 三、 制定资金支付和费用报销审批表 1、 表格 资金支付审批表(见附表一) 费用报销审批表(见附表二) 2、 填表要求 按表格内容填列； 不得用铅笔，圆珠笔填写，不得涂改； 大写金额应顶格填写，小写金额应在数额前加“￥”符号。 四、 资金支付和费用报销手续 各部门、个人用数及各类资金支出，由资金使用部门、个人提交资金支付和费用报销审批表， 注明事项的用途，金额，预算，支付方式等内容，附有效经济合同或相关证明材料，按归口， 分级审批程序和权限，办理审批手续后，安排资金支出。 五、 原始单据的安排和报账规定 1、 合法合规的原始票据包括，税务机关批准的带防伪水印底纹和合同统一发票监制章的税务 发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据，非税收入收据；邮政，银行，铁路系 统的分类带印戳的收据，支出证明单。 2、 经办人将收集列出单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范黏贴，应 区分费用性质(如：交通费，住宿费、餐饮费、招待费、办公费等) ，便于财务审核和报销 六、 审批权限程序和内容 视预算资金内外和资金开支的大小，分三级审批权限和二级审批权限。 1、 审批权限和程序 预算资金内分三级审批权限和程序 、临时性、零星物资采购，资金在五万元及以内，费用报销在一万元以内，由部门负责 人审核，报财务总监审批。 、批量采购资金在五万元以上至五十万元以内，费用报销在一万以上至二十万及以内， 在上级别审批基础上，并申报总经理审批。 、大批量采购，资金在五十万元以上，费用报销在二十万以上，在上级别审批基础上申 报董事长审批。 预算资金外，分二级审批，权限和程序 物资采购资金在二十万元及以内，费用报销在十万及以内，由部门负责审核报财务总 监审批，申报总经理审批 物资采购资金在二十万以上，费用报销在十万元以上，在上级别审批基础上，并申报 董事长审批 2、 审批内容 以三级审批权限的审批内容为例 部门负责人：从资金支付和费用报销的内容其真实、合理性进行审核 财务总监：从填表规范性，原始单据合法合规有效性，预算内外，资金安排分轻重缓急 精品 文档 等方面进行审核。 （3） 总经理和董事长：审批表中前级别的审批人意见， 控制资金，节约开支等方面进行审批。 七、有关规定 1、 按审批程序逐级进行，不得越级审批，否则审批表无效； 2、 如审批人因公外出或其他原因请假，可以将其本人私人印章交予委托人，由经办人将开支 有关情况电话告之，经得本人同意，委托人可以代行权力 本审批制度经公司总经理和董事长审批后，于 2012年 月曰 起正式执行 苗木供应合同书 甲方： 乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃 经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木， （用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议： 一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径 15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。 三、 苗木价格：每株计人民币 四、 该价^包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ） 五、 付款方式：任务完成后， 10日内一次付清。 六、 有关事项： 1、 土球规格：苗木所带土球直径 1.2米以上，厚度 60cm以上，卸车前完整不破裂。 2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度 12cm以上，纵扎草绳间隙在 2cm以下。绳杆高度 40cm,缠冠高度2米。 3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。 4、