流动资产管理详细论述.doc

流动资产管理 ?流动资产是指能够在一年或超过一年的一 个营业周期内变现的资产. 如:现金,应收账款/票据,短期投资,存货等等 两个突出特点: (1)周转速度快,变现能力强 (2)获利能力相对较弱,投资风险相对较小. ?现金指企业占用在各种货币形态上的资产, 包括库存现金,银行存款及其他货币资金. ?现金管理内容： ? 1、确定现金管理目标 ? 2、现金预算 ? 3、最佳现金收支余额的确定 ?现金的特性：1、满足正常经营开支，清偿 债务本息，履行纳税义务等。2、非盈利资 产，持有过多，将造成机会损失，降低资 产获利能力。 ?现金管理目标:在保证企业正常业务经营及 偿还债务和缴纳税款需要的同时，