2017应收账款管理办法.docxVIP

公司应收账款管理办法 1．总则 1．1 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。 1．2 财务部要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款， 要登记造册，安排相关人员催欠。 2．应收款的范围 应收款包括应收账款、保证金、其他应收款项和预付账款。 3．管理部门 应收账款的管理部门为财务部。 4．应收账款报告 财务部于每周一将上一个周的应收账款及开票情况汇总发送至各部门经理，各部门于每周五上午 12 点之前反馈催款情况制表发送至财务部门。 5．催款责任 5．1 财务部对到期应收账款，应当让相应业务人员及时通知该账款的客户 经办人，确认帐款并签字确认， 由经办业务员（客户归属责任人）负责催讨账款。 超过账龄期限的，财务部应当负责协助跟踪催款 （开票 3 个月以上未回款） 。 6．问题账款的处理 6．1 对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法 院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。 采取法律手段催讨欠款的， 由综合办提出方案，报公司总经理决定。 6．2 因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办 人承担法律责任。 7．销售人员收款 7．1 销售人员收取支票的，销售人员应当审核支票开票日期、收款人即我 公司名称、支票大写及小写金额、 发票人的印章、付款地等项目是否齐全、 清晰、正确，如果支票不符合规定，应当及时要求对方更换。 7．3 销售经理和对应的业务经理对于应收账款的回收均负有责任，逾期收款扣除相应的业绩： 7．3．1 销售业绩折扣率及坏账提取比例（以月度为考核周期） 发货未开票 发货 30 天 180 天以上的 考核对象 销售折扣 20% 增加处罚该笔金额百分之一 销售 +业务 +相关人员 开票未回款 45 天 -120 天 120 天 考核对象 销售折扣 10% 增加处罚该笔金额百分之一 销售 +业务 +相关人员 所列附表应收款责任人明确，且在规定期限内回款到帐的，奖励千分之五。 注： 1. 凡发货未开票及开票未回款的销售业务人员及相关人员，未达到公司 7.3.1 表要求，相关金额将持续折扣销售业绩。 发货未开票及开票未回款的客户除特殊客户外 （合同内规定开票结款时间） ，钉钉申请应收帐款特殊情况审批通过，方可生效，最终以财务登记备案为准。 8、提成奖金发放原则： 1、以月度考核结果计提成，公司每月发放 80%，剩余 20%的提成奖金于次年 3 月底之前一次性发放。 9．问题账款的内部处理程序 9．1 问题账款是指超过 1 年以上，无法收回的部分货款，销售经理据实填妥问题账款报告书， 并附有关证据资料等， 依程序呈请部门主管审查并签注意见后，转呈总经理处理。 2 发生呆死帐及悬案，应收款因客户拒付等原因，部分收回或无法收回形成坏帐，给公司造成经济损失，按公司《悬案和经济损失处理办法》处罚。 10． 本办法自 2017 年 10 月份起实施 , 公司财务部门负责解释。 附件：截止 2017 年 10 月 1 日应收帐款明细表。 呆死帐及悬案和经济损失处理办法 一、总则： 为了有效规避公司整体经营风险， 促进公司营销业绩的不断提升， 督促销售人员及相关责任人员完善业务网络，提高服务质量特制订本制度。 1、经济损失的情况及状况相对较为复杂，根据本办法为公司的销售人员及相关责任人提供执行依据及解决办法。 2、该办法适用的对象包括： ①公司各层级销售人员； ②公司业务负责人人员； ③公司具体项目负责人； ④造成公司呆死帐及悬案和经济损失的公司具体关联人员。 二、实施细则： 1、销售合同项目及零星销售帐款的具体负责人要积极主动与合同对方进行有效的沟通； 2、公司相关的财务部门、销售及业务部门积极协调配合，提出相关整合方案，提出针对性意见，将我方损失降到最低； 3、相关责任人未到对合同对方进行有效、合理、科学的评估和沟通，在合同规 定时间或预定的时间后六个月内无法追缴余款的， 公司将追究具体人员及其直接上级追究经济责任并给予相应行政处罚； 4、罚金的具体扣除方式为事件确认当月提成中扣除，并取消优秀员工评比。 5、对相关责任人的追究实施细则为： ①销售帐款 对方有意或无意造成我方呆帐或坏帐以致帐款无法收回， 造成公司经济损失的，公司对具体业务责任人处以欠帐款的 40%的罚金，并对其责任上级处 10%罚金； ②销售帐款 我方有意或无意造成我方呆帐或坏帐以致帐款无法收回， 造成公司经 济损失的，公司对具体业务或相关责任人的主要责任人处以欠收帐款 60%的罚金，关联责任人合并处以签收帐款的 20%作为罚金，其直接上级处以欠收帐款的 10% 作为罚金； 6、在事后调查出非我方责任而呆账或坏帐的，在对业务或关联部门进行考核时 不纳入考核项目， 事后调查是我方责任而导致呆账或坏帐的， 直接责任部