全面预算管理制度131216.docxVIP

精品word文档可以编辑（本页是封面） 【最新资料 Word版可自由编辑！ ！】 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第三部分全面预算管理制度 4 \o Current Document 目的 4 \o Current Document 适用范围 4 鑫苑地产控股有限公司； 错误！未定义书签。 \o Current Document 鑫苑地产控股有限公司及所属各城市公司 4 定义及概述 4 \o Current Document 全面预算的概念 4 \o Current Document 全面预算管理的基本原贝U 5 \o Current Document 职责 8 \o Current Document 全面预算管理组织体系 8 \o Current Document 预算管理小组专业分工及日常工作职责 10 \o Current Document 全面预算管理流程及时间要求 13 \o Current Document 全面预算编制 13 \o Current Document 全面预算执行与分析、考核流程 15 全面预算调整流程 17 \o Current Document 全面预算管理的内容 18 \o Current Document 内容体系 18 \o Current Document 全面预算编制表格体系 18 \o Current Document 6.3全面预算执行情况分析月报表格体系 26 \o Current Document 要求 28 \o Current Document 各城市公司预算的编制 28 \o Current Document 集团公司各部门预算的编制 30 \o Current Document 预算的执行、分析 30 附则 33 8.1 本制度由集团公司财务管理部负责编制及解释， 并根据业务需求进行更 新及维护。 33 8.2 本制度自下发之日起执行 34 第三部分全面预算管理制度 1目的 为了健全内部约束机制，加强和优化对鑫苑地产控股有限公司(以下简称“集 团”未来经营的战略安排、过程监控、资源配置、经营指导及考核，保证公司 战略及年度经营目标的顺利实现，制定本制度。 2适用范围 3鑫苑地产控股有限公司及所属各城市公司定义及概述 全面预算的概念 全面预算是关于企业在一定的时期内(一般为一年或一个既定期间内) 各项 业务活动、财务表现等方面的总体预测。 全面预算管理主要任务 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合 为绩效考核提供依据 强化事前控制和成本控制 战略导向下的资源配置 防范风险 预算管理流程图 預算 编制01行 控制资产负债倾算P0€利润预算r曲行 預算 编制 01行 控制 资产负债倾算 P0€利润预算 r 曲行 全面预算管理的基本原则 331总体原则 全员参与、充分沟通原则 全面预算的编制、执行与考核过程覆盖企业的各单位和部门。每个员 工的工作都应当围绕预算进行，满足企业整体发展战略的要求，使之 “人人参与预算，人人受预算管理”。各预算单位编制全面预算时， 应充分沟通，包括内部沟通及与上级部门的沟通，是制定合理预算的 重要因素。 全过程预算原则 全面预算要求企业的一切日常经营活动都应当纳入预算控制体系， 所 发生的经济活动都应当受相应预算的控制，使之“时时刻刻有预算” (1) (1)预算分析及监控需加强对预算的动态管理: 0 全方位预算原则 全面预算是涵盖企业经营活动的各个方面的预算体系，是对企业人、 财、物等所有资源的规划、协调和管理，要求企业“方方面面有预算” 分级预算原则 公司全面预算实行二级管理。集团公司为一级预算单位，集团所属城 市公司为二级预算单位。各预算单位应当承担自身的预算编制责任和 所属预算单位预算草案的审核工作，以及预算的执行、调整和分析总 结工作。 绩效考核原则 预算指标与业绩考核挂钩，公司根据各预算单位每年预算执行情况结 合其他考核指标来考核其经营业绩，并按考核办法予以奖惩。 3.3.2预算编制、监控、调整的原则 预算编制原则 编制预算以战略目标为导向，以经营计划为依据； 尊重客观实际； 对项目业务环节进行详细预算。； 预算监控原则 以合约规划为基础，加强对各项成本费用的预算管 控 严格控制超预算、预算外支出， 预算调整原则 年度预算是严肃、刚性的，各预算单位不得随意调 整。预算执行过程中，如因特殊原因需对预算进行 调整时，必须向公司预算管理小组提出书面申请， 将调整内容和原因作出详细说明，经预算领导小组 批准后方可调整； 预算调整事项应当符合发展战略和年度经营目标； 预算调整方案应当客观、可行；