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特步公司资产负债表
会计分析报告
2017.3.26
14 级财务管理
周躬圣
3140605130
一、水平分析
特 步 公 司 2 0 1 5 年 度 资 产 负 债 表 水 平 分 析 表 单位：万元
期 末 余 额 期 初 余 额 变 动 额 变 动 率
项 目
（万 元 ） （万 元 ） （万 元 ） （%）
资 产
流 动 资 产 :
现金及现金等价物 195358.80 181257.20 14101.60 7.78
受限制存款及现金 100.10 49.50 50.60 102.22
以公允价值计量且其变动
0.00 0.00 0.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00
应收账款及票据 137025.40 143951.30 -6925.90 -4.81
应收关连公司款项 0.00 0.00 0.00
预付款项、按金及其他
36017.50 30938.90 5078.60 16.41
应收款项
可收回本期税项 0.00 0.00 0.00
存货 96542.20 95965.20 577.00 0.60
流动资产其他项目 0.00 96189.50 -96189.50 -100.00
流动资产合计 465044.00 548351.60 -83307.60 -15.19
非 流 动 资 产 :
物业、厂房及设备 82767.70 74030.50 8737.20 11.80
投资物业 0.00 0.00 0.00
预付款项、按金及其他
9500.90 4361.50 5139.40 117.84
应收款项
土地使用权 7788.70 7978.80 -190.10 -2.38
商誉及无形资产
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