现代企业司法考试理论文献综述.pdfVIP

关于企业及企业性质的文献综述 企业是现代市场经济中的最基本元素和行为主体，在经济中处于中枢地位。社会资 源的配置和运用，主要是通过企业来进行的；社会产品和劳务的供给，主要是通过企业 来完成的；居民的就业机会和收入主要是从企业取得的；政府的税收主要是从企业征收 的。企业的作用可谓无处不在。可以说，社会中所有的个人和组织都与企业联系着。科 斯把企业的性质定义为不同于市场的资源配置机制，考察的是 “企业作为一个不同于市 场的资源配置机制为什么存在”这个问题。 经济学意义上的现代企业理论的开创者是罗纳德 ·科斯，首先提出了什么是企业的 疑问，提出了交易成本的概念，并用交易成本概念用于分析企业的基本特征、企业存在 的依据、企业的边界问题等。科斯认为：1 ·市场是一种配置资源的机制和协调经济活动 的组织形式，企业也是一种配置资源的机制和协调经济活动的组织形式。企业最显著的 特征便是作为价格机制的替代物。在企业内，生产要素所有者之间的交易被取消了，企 业内部的权威决定要素的配置；2·企业在市场经济中存在的理由是：企业内部组织的交 易费用比通过市场进行同样交易的费用低，企业之所以存在是由于一系列要素所有者之 间的短期契约被企业与生产要素所有者的长期契约替代了，从而节约了交易费用。在企 业内部契约中，生产要素所有者为获得一定报酬而同意在一定程度内服从企业家的指挥， 与此同时，契约也限制了企业家指挥要素的范围；3·企业规模的大小 (即企业之间的边 界)取决于由于企业的存在而节约的交易费用与企业存在而引起的组织费用和管理费用 之间的比较。科斯的观点可以归纳为：企业是作为价格机制的替代物而出现的，企业实 际上是企业家与生产要素所有害之间的一组长期契约。[1] 科斯认为，企业的本质特征是对价格机制的替代。价格机制的运行是有成本的，市 场运行也存在费用。企业之所以出现，正是通过管理协调来代替市场协调并降低成本的 必然结果。也就是说，通过企业组织生产的交易费用低于市场组织的交易费用，企业才 得以产生。市场和企业是配置资源的两种可相互替代的手段，它们之间的不同表现为： 在市场上，资源的配置由价格机制来调节，而在企业内，则通过管理协调来完成。企业 的边界由交易费用来决定，当扩大规模时，企业内的交易费用低于在市场上交易费用时， 企业的边界则得以扩展，直至两者的交易费用相等时为止。科斯以交易为分析单位，以 马歇尔的边际分析和替代分析为方法，以交易费用概念为基础，解释了企业存在的原因 和边界。 马克思的企业理论建立在科学的唯物史观基础之上，它对企业的性质分析是从生产 力和生产关系两个方面展开的。首先，从生产力的角度看, 企业是人类社会发展到一定 阶段才出现的协作的组织形式。马克思认为, 协作是人类劳动过程最基本、最重要的属 性。其次，企业作为协作的组织形式有两个显著的特征, 即企业是市场价格机制的替代 物, 是以劳动力市场取代产品市场的产物。马克思认为,在企业内部, 资源配置是通过资 本家的权威实现的，而在市场上, 价格机制是资源配置的主要方式。这实际上就是把企 业视为价格机制的替代物。最后，从生产关系的角度看, 企业是社会经济制度的具体实 现形式, 带有一定的社会性质, 资本主义企业的社会性质就是资本雇佣劳动。 科斯以后，张五常对企业性质进行了深入的考察。他指出，企业并非是替代市场， 而是以要素市场替代产品市场，即企业足用一种要素契约替代另一种产品契约。在张五 常看来，企业与市场并无本质上的不同，企业同样是一个交易组织，只不过它是要素之 间的交易组织。张五常实际上是立足于合约的成本来讨论企业的存在，他把企业理解成 为了节约交易成本而选择的一种合约形式，这就在科斯的基础上将企业理论往前推进了 一步。[2] 威廉姆森对交易费用理论和企业的契约理论作了进一步的发展，他对企业的性质作 了进一步探索，回答了张五常面临的上述问题。威廉姆斯从人的有限理性和机会主义出 发，运用在不完全契约下影响交易水平和特征购三个性质即资产的专用性、不确定性和 频率概念回答了以上三个问题。威廉姆斯认为，现实中的生产要素交易过程中，存在着 资产的专用性，如地点的专用性、有形资产的专用性、边干边学形成的人力资本用途的 专用性、奉献性和品牌资本等。由于这些资产专用性的存在，使得事先的竞争被事后的 垄断或买方独家垄断所取代，结果导致将专用性资产的 “准租金”摄为已有的机会主义 行为。他认为，用纵向一体化代替现货市场可以消除或减少各种机会主义行为，这是因 为在纵向一体化的企业组织中，机会主义因受到权威的监督和长期雇佣关系而弱化。因