付款审批权限与流程[1][1].(0).pdfVIP

付款审批权限及流程 目的：为了规范付款审批权限和流程，加强内部财务控制。特制定本流程。 一、现金领款： 1、红利、股金、集资款利息（定期，年末一次性计算）财务部根据相关资料及公 司的相关规定计算后， 报财务部负责人审核、 实体总经理、 主管副总裁审批、 总 会计师核准后，通知领款人填写“领款收据” （一式一联）经财务负责人审核后 到财务部办理领款手续。 2、融资性借款： 融资性借款退还本息时， 出资者个人填写 “领款收据”（一式一联）， 财务人员根据公司的相关规定计算融资利息， 并将本息合计填列在 “领款收据”上， 经财务部负责人审核，总会计师核准后到财务部办理领款。 3、工资、奖金、加班费、生育金、员工福利金、工牌押金，领款人填写“领款收 据” （一式一联），经各实体人力资源部部长（经理）审核，财务部负责人审核、实 体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。 4 、丧葬补助、各种补助，疾病补贴，本人提出书面申请，填写“领款收据” （一式 一联）经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师 核准后到各实体公司财务部办理领款手续。 二、现金借款： 1、 差旅费用的借款与报销：出差人先填写“出差计划”单，按“资金审批权限一 览表”的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主 管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续。 出差人员出差返回公司后 5 日内填写“差旅费报销单”附原始凭证按“资金审 批权限一览表”的有关规定经部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总 经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务部办理报销手续。报销时先 冲减预借的差旅费用。出差人员补交差额时，出纳必须开具收款收据。出差人员未 在规定期限内办理报销手续并且跨月未报，财务部在次月发工资之前通知人力资源 部，从工资中予以扣除。 2 业务招待费借款及报销：业务招待费开支，非特殊情况一律使用支票结算，无法 使用支票的情况下 （餐馆比较小），招待金额在 500 元以下的开支。 经办人填写 “借 款单” （一式一联），经部门负责人审批，财务部负责人审核后到财务部办理借款。 （招待管理办法） 3、备用金的借款与报销 公司内部实行非定额备用金制度。经办人员每次根据业务需要填写“借款单” ， 按“资金审批权限一览”的有关规定，经部门经理审批或审核、财务部负责人财审 核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款。业务 办理完毕凭发票等原绐凭证，经审批、审核后，一次性到财务部办理报销手续。多 退少补，一次结清，再用再借。 4 、费用报销 差旅费用以外的费用报销。 包含交通费、 手机话费、 小额运杂费以及结算起 点以下的零星采购支出。经办人员按“资金审批权限一览表”的有关规定经部门经 理审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁、总裁审批、总会计 师核准后的原始凭证到财务办理报销手续。 5、零星采购： 消耗性材料、办公用品、低值易耗品等零星采购。经办人先填写“付款计划 申请表”，按“资金审批权限一览”的有关规定经归口部门负责人审批或审核、财 务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款 手续。 三、支票领用审批权限及审批流程： 1、商品采购：经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批 权限一览表” 中的有关规定经采购部负责人审批、 财务部负责人审核、 实体总经理、 主管副总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。 2、耗材、礼品采购： 经办人先填写“付款计划”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”的 有关规定，经归口部门负责人审批或审核、财务部负责人审核、实体总经理、主管 副总裁审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。 2、基建项目结算 基建项目付款，经办人必须填“付款计划审批表”或“支票领用单”按