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广讯公司费用报销管理制度 第一章：总则 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程 第五章：费用审批管理 第六章：附则 第七章：附件 第一章：总则 第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为 ，合理控制费用支 出，特制定本制度。 第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、 交通费、通讯费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制 度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部及各下届门店。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据 （发票），无发票的可以其它报销， 但需注明原由，最好是取得其它名目的发票来抵扣该笔费用。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之 外（票据过大时应按封面大小折叠好）; 3、 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保 持一致； 4、 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等）,需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小 排列； 6、 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全活楚地审阅到报销金额； 7、 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导逐级审核有效批 准； 9、 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单 据应附入库单； 10、 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车 票背面需有主管领导签字确认； 第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预 算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第九条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购 单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行 公司费用报销流程。 第十条：业务招待费 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对 方人员、己方陪同人员等信息。 其它非公招待客人一律由个人承担。 第^一条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐 出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十二条：通讯费 普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单 报销； 固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。 第十三条：教育经费及培训费 教育经费（考证费）及培训费用由营业部统一进行预算、 统一管理、统一安排。 费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、 培训时间、所需经 费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十四条：会议费 各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性 质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费， “参会申请单” 后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结 束后应及时到财务部办理报销手续。 参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及 “会议邀请函”。 第十五条：未涉及的其它事项发生的费用, 经办酌情处理。 根据实际情况，由公司财务部上报总