应收应付系统业务处理(授课).docxVIP

应收款系统 期初余额录入： 应收账款（销售发票、应收单）一一设置一一期初余额 预收款一一设置一一期初余额 应收票据一一设置一一期初余额 坏账准备 设置 初始设置 日常业务： 应收账款： 1、 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费一一增（销） 借：应收帐款 贷：银行存款 （应收单录入：发票、应收单一一应收单审核——制单处理） 2、 借：银行存款 贷：应收账款 （收款单录入：应收款一一收款单审核一一制单处理） 3、 借：应收账款一一A 贷：应收账款一一B 借：银行存款 贷：应收帐款一一A （转账：应收冲应收。适用：假设我们是甲公司， A公司欠我们货款，B公司欠A 公司货款，经协商，由B替A还欠，应收帐款由A名下转到B名下。填制审核A的应收单， 使用转帐功能进行应收冲应收。） 4、 借：预收账款 贷：应收账款 （转账：预收冲应收。适用：预收款结算。分别填制、审核收款单和应收单，形成预 收帐款和应收帐款，再用转帐功能来做对冲。 ） 5、 借：应付帐款一一B 贷：应收帐款一一A （转帐：应收冲应付。适用：假设我们是甲公司，欠了 B公司货款，而 A公司又欠 了我们货款，经协商，由 A替我们还B的钱。分别填制并审核应收单、应付单，形成应收、 应付款，再用转帐功能来处理。） 应收票据： 1、 票据管理一一增加商业汇票一一自动生成收款单（选项一一常规一一应收票据直接生成 收款单）或手动生成收款单（票据管理点击收款）一一收款单审核一一制单处理一一收付款 单制单 借：应收票据 贷：应收帐款 2、 应收单录入填制发票、审核一一制单处理一一发票制单 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费一一增（销） 3、 票据管理一一选择票据一- 一结算 借：银行存款 贷：应收票据 或3、票据管理一一选择票据一一贴现 借：银行存款（结算科目） 财务费用（票据费用科目） 贷：应收票据 或3、票据管理一一选择票据一一转出 借：应收帐款 贷：应收票据 借：银行存款 贷：应收帐款 4、 选择收款，核销已收款发票 预收账款 1、 收款单录入（选择款项类型为预收款） 收款单审核 制单或制单处理 收付款 单处理 借：银行存款 贷：预收账款 2、 应收单录入——发票——审核——制单处理——应收单制单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费一一增（销） 3、 转账一一预收冲应收 借：预收账款 贷：应收账款 坏账处理 坏帐备抵法 1、 坏账发生一一制单处理一一坏账处理制单 借：坏账准备 贷：应收账款 2、 坏账收回一一制单处理一一坏账处理制单 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收帐款 3、 计提或冲回坏账准备一一制单处理一一坏账处理制单 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备