最新公司离任审计报告范文(1)汇编.docxVIP

关于深圳XXX X股份有限公司 南京分公司原总经理X XX的离任审计报告 根据总部安排，审计人员于2005年11月20日至11月26日，对南京分公司原总经理X X X进行了为期七天的离任审计，审计期间为 2004年6月至2005年11月。此次审计的目 的和范围确定为南京分公司原总经理X X X在任期间资产安全、 完整、利用和经营活动情况， 审查和评价分公司内控制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照一定的程序，采用适当 的审计方法，对XXX任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查。现将审计结果报告 如下： 一、基本情况 1.概况：南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务，于 2004年6月21日注 册成立，历经个人承包到公司总部统一经营管理。自XXX 2004年6月5日加入深 圳XXXX股份有限公司任南京分公司总经理， 至2005年11月18日提出离职申请， 历时约18个月，其任职期间，致力于销售网络体系的建设，将南京分公司发展成立 足南京、面向长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工 48人，下设财务、行政 与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门。分公司实行内部独立核算，总公司 对其财务收支实行两条线管理，即：“收入上缴，费用预算”。 2.资产情况：截止2005年11月20日，南京分公司资产总计为11,665,377.57元，其 中应收账款为3,974,165.04 元，占34.07%;存货金额为7,012,700.07 元，占60.12%; 两项合计占资产总额的94.19%。 、经营情况审计 （1）业绩情况：XXX任南京分公司总经理期间，即 2004年6月至2005年11月，南 京分公司报表累计销售收入 37,852,004.00元（其中渠道收入3,175,000.12元，占 8.39%,商场收入 34,677,003.88 元，占 91.61%），结转销售成本 30,666,234.39 元， 实现销售毛利7,185,769.61元，销售毛利率为18.98%;本次审计确认审计期间实际完 成销售收入37,852,004.00,结转销售成本30,666,234.39元，实现销售毛利 7,185,769.61元，销售毛利率为18.98%;累计回收货款34,455,282.28元，占实际销售 收入的91.03%,累计发生营业费用6,047,589.00元，占实际销售收入的15.98%,占回 收货款的17.55%。XXX任职期间，累计账面利润 1,138,180.61元。审计发现，XX X任职期间，累计完成销售收入 37,852,004.00元，月均销售收入为2,102,889.11元, 但销售收入起伏较大，尤其是从 2005年8月起，销售收入大幅下降，8-12月销售收入 分别只有 781,300.00 元、900,200.00 元、1,008,344.74 元、1,126,412.00 元。经审计 了解，引起销售业绩大幅下降的原因主要有：南京市场格局的重新洗牌，产品供应不到 位，产品结构不合理，市场推广费用不够、人员不稳定等，审计人员调查后认为，XX X做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有一定的责任，针对销售过程中出现的影响 销售业绩的因素，没有及时采取有效的和针对性的措施， 是销售业绩自2005年8月起大 幅下降的关键因素。 （2）费用情况：XXX任南京分公司总经理期间， 累计发生营业费用6,047,589.00元, 营业费用率为15.98%。比较重要费用支出有：①工资性支出 3,104,832.19元，占总费 用的51.34%;②商场费用1,305,069.71元，占总费用的21.58%;③运杂费363,460.10 元，占总费用的6.0 1^@办公、差旅费241,903.56元，占总费用的4.00%;⑤业务招待 费148,165.93元，占总费用的2.45^?房租、水电费139,094.55元，占2.30%。本审计 认为，产品销售毛利率（18.98%）过低和营业费用率（15.98%）偏高，是导致分公司盈 利偏低的重要原因。从费用管控角度看，应大力压缩人工成本，贯彻执行商场费用的审 批权限和按公司总部制定的《费用申请与报销制度》,从严控制业务招待费、办公费、 差旅费等支出。 经营管理情况：xxx任南京分公司总经理期间，在员工中树立盈利观念，在日常 管理和业务管理上，针对南京分公司实际情况，制定和实施了一些管理制度，如《办公 室管理制度》、《存货管理制度》、《费用报销管理制度》、《员工考核制度》、《货 款回收规定》、《回访制度》、《仓库盘点制度》等，但由于缺乏相应的检查与落实， 导致部分规章制度流于形式。 三、资产状况审计 应收账款情况：截止报告日，应收账款期初余额为 3,00,500.41元，期末余额为 3,