从化市计生局财务管理制度.pdfVIP

从化市计生局财务管理制度 从化市计生局财务管理制度 为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、 法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和 国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我局实际情 况特制定本制度。 一、财务管理工作制度 1 、按照国家财经制度、法规要求，局机关各项财务收 支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。 各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。 2 、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、 债务，正确编制会计报表。 3 、局机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原 始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差 或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自 制原始凭证格式由财务部门统一规定。 4 、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出 纳、会计各司其职，互相制约。 5 、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各 项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身 利益。 6 、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将 各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。 7 、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。 二、财务开支审批制度 为节约开支，减少浪费，局机关各项开支必须经主管财 务领导审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。 （一）报批制度 1 、局机关各项开支均应实行计划管理，报局主管财务 领导批准，发票回来由财务按计划审核后，经局主管财务领导 批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由局长办公会研 究后批准。 2 、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭 正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事 业单位收据均不予报销。 3、千元以上的各项开支， 必须通过银行转帐结算。 领用支票 必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内 凭正式发票履行正常报批手续。 （二）审批权限 1 、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、 事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员， 必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数， 核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小 借款，应经主管财务的领导批准。 2 、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报 销。 3 、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报 党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履 行正常报批手续予以报销。 4 、机动车辆实行定点维修，维修前应由驾驶员提出计 划，经办公室主任汇总，报分管领导同意。年终或每半年结帐 一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。 机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。 三、财产物资管理制度 1 、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立 健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的 固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限 报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。 2 、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保 管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必 须履行登记手续，年终汇总对帐。 四、福利制度 医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规 检查医疗医药费按统一规定执行。 五、财产清查制度 1 、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结 果进行汇总，并将结果送机关办公室。 2 、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无 损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的 清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。 3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财 务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对 帐工作。