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会计档案借阅管理流程说明书 一、 会计档案借阅管理流程示意图 会计档案借（查）阅流程 财务经理 内外部门或者单位 总账会计 开始 借阅审批 单 1.借阅申请 2.是否重要 是 文档 否 3.审批 是 4.登记 借阅登记单 5.文档借 （查）阅 否 6.资料存档 结束 二、 会计档案管理 说明 . 主要步骤 责任人 时间限制 操作标准 工 具 各类资料归案后， 内部各部门因业务开展需或 内外部门或 外部单位（包括政府机关主管部门）借（查） 《会计档案借 步骤一 立即 者单位 阅归档资料时，由借（查）阅人员填写《会计 阅管理流程》 档案借阅申请表》 。 依据公司规定判断需借 （查）阅文档是否为公 步骤二 总账会计 立即 司重要会计文档 ; 《重要文档清单》判断。 是：转步骤三；否：转步骤四。 审批是否借阅： 步骤三 财务经理 立即 是：转步骤四；否：结束。 若为非公司重要会计文档，登记借出。 将内部各部门或外部单位借 （查）阅的会计档 步骤四 总账会计 立即 案名称、页数、时间、归还日期等记录于 《档案资料借（查）阅登记表》 。 内外部门或 步骤五 立即 借（查）阅会计档案。 者单位 档案经借 （查）阅后归还时， 会计应对借 （查） 归还后一