居住社区财务支出审核支付细则.pdfVIP

财务支出审批制度 为规范会计核算行为，强化财政财务监督，严格 审批制度，保证会计信息质量，提高资金使用效益， 根据会计法规和有关单位财务制度规定，特制定本实 施细则： 一、原始凭证要求： ①真实。原始凭证要反映业务活动的真实内容。 ②合法。原始凭证一般为有税务检印的正式发票 或有财政检印的行政事业性收费收据，非经营性收据 仅限于机关和事业单位代收的资料费、培训费或会议 费等适用。 ③完整。原始凭证上要注明日期、经济业务内容、 数量、单价、金额、填写人，接受单位名称，开据单 位的财务专用章（发票专用章）。 ④准确。原始凭证大小写金额一致，没有涂改、 挖补痕迹。 二、借款规定： 1．各部门借款要填写《借款单》。现金借款只限3 种情况①差旅费；②经单位负责人批准的应急需要。 其余一律使用转帐支票。 2．各种借款应及时办理报销手续，除备用金外， 借款原则上要在一周内核销。 三、有关费用支出的具体规定 1．办公费。购置办公用品发票应注明具体商品名 称、单价、数量。发票未注明的，要另附商品明细表， 并由经办人及分管领导和单位负责人签字。 2、单位订报刊、杂志一般要求有正式发票。 3、收款单位与开发票单位需一致；发票单位与收 款单位不一致时不予报销 4、差旅费、业务招待费和奖金福利等开支。按省、 市有关差旅费报销标准及区有关招待费和奖金福利管 理的规定执行。 5、所有报帐票据都需经办人、证明人、分管领导、 单位负责人签字。 6、政府采购支出。属于纳入政府集中采购范围的 支出，各单位应严格按照区政府采购管理实施办法的 规定执行。单位应根据基层单位预算和实际需要，填 报《政府采购计划申报表》，经区财政局国资办审批 后，送政府采购中心执行采购，采购完毕后，凭政府 采购中心提供的政府采购计划申报表、采购合同、原 始发票、验收联及政府采购财政直接支付通知单交核 算中心。建筑工程项目的维修须附有经审批的项目工 程结算单及评审中心评审单，上述手续齐全后方可办 理结算付款手续。