某集团资金管理制度.pdfVIP

新奥集团资金管理制度 （试行） 1 总则 1.1 目的 为加速企业资金周转， 提高资金营运效率， 规范企业的资金运作， 完善集团内部控制机制， 保证集团整体效益的最大化， 特制定本制度。 1.2 适用范围 本制度适用于集团公司及各成员企业。 1.3 资金释义 1.3.1 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。 1.3.2 资金收支的范围包括企业经营活动、 投资活动、 筹资活动发生的 资金收支。 1.4 资金管理的基本原则 1.4.1 时间价值原则。 树立正确的资金时间价值观念， 追求资金的最佳 运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 1.4.2 动态平衡原则。 统一实施集团资金调度管理， 强化货币资金收支 动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。 1.4.3 融通资金原则。充分运用企业资源、努力拓展筹资渠道，及时、 足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。 1.4.4 责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金 来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。 2 职责与权限 2.1 集团公司资金的归口管理部门为集团公司财务部，其管理职责为： 2.1.1 组织集团资金预算的编制。 2.1.2 对成员企业资金预算的执行情况实施监督检查。 2.1.3 对集团的全部资金收支实施动态平衡管理。 2.1.4 建立有效的区域企业资金结算网络， 对成员企业的资金收支进行 日常监督控制、调度管理。 2.2 资金结算中心为集团公司财务部的下设机构，其职责为： 2.2.1 办理各成员企业在中心的存款、贷款。 2.2.2 建立集团公司日常资金台帐，反映资金收支存状况。 2.2.3 根据财务部的指令进行资金收付调剂。 2.2.4 内部存贷利息的计算与结转。 2.3 各成员企业资金的归口管理部门为各成员企业的财务部门， 其职责 为：在成员企业总经理的领导下，组织企业资金预算的编制、监督预 算的执行，审核并办理有关资金收支的财务手续，对企业各项资金收 支履行控制、监督管理职责。 2.4 各成员企业总经理负责本企业财务支出的签批， 对资金收支的合法 性、合理性、效益性全面负责。 3 资金收支的监控与调度 3.1 资金预算编制、审核与批复 3.1.1 集团对资金收支实行预算管理， 每一财政年度编制执行年度财务 预算，每月编制执行月度资金预算。各成员企业、职能部门必须按集 团公司的要求及时、准确、全面的编报各项资金预算。 3.1.2 成员企业、职能部门月度资金预算的申报和集团公司对成员企 业、职能部门月度资金预算的审核、 批复，按集团公司有关规定办理。 3.2 预算执行 3.2.1 各成员企业财务部门应督促本企业按时完成或超额完成收入、 回 款计划；同时按照经集团公司审批的企业月度资金预算，对财务支出 的时间与额度进行控制。 3.2.2 成员企业各项计划外资金收入必须随时报告集团公司财务部。 集 团公司财务部应对照月度资金收支计划跟踪大额资金收支项目，按日 获取各成员企业各类资金的收入、付出、结存数据，随时掌握可使用 资金数额，随时掌握企业收入完成进度，监督企业资金支出时间与额 度的控制情况。 3.2.3 对各项预算外支出实行单独报批制度。 各成员企业在实际支付预 算外资金前，必须向集团公司提出申请，列明款项用途、金额、预计 支付时间和其他需说明的事项，在集团公司总经理核签后，经集团公 司财务部平衡调剂后予以办理。 3.3 资金调度 3.3.1 集团公司财务部对集团资金实行统一调度， 各成员企业财务部门 必须按集团公司财务部下达的资金调度指令办理相关资金收付。 3.3.2 集团公司与各成员企业间的各类往来资金必须随时核对清楚， 及 时清理。 3.3.3 各成员企业总