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PAGE PAGE # XXX 公司风险管理与内部控制实施细则 第一章 总 则 第一条 为规范 XXX 公司（以下简称“公司” ）的风险管理与 内部控制工作， 提高全员风险管理与内部控制意识和风险防范能力。 第二条 公司风险管理与内部控制应遵循以下原则： （一） 合规性原则。 遵守国家法律法规和证券监管机构的规定， 符合公司章程。 （二）统一性原则。建立统一的风险管理与内部控制机制，制 定统一的风险评估方法和程序，规范内部控制方法和流程，统一组 织开展风险评估工作，采用统一的工具和方法描述控制措施，制定 统一的测试规范开展有效性评价。 （三）适应性原则。符合经营管理需要，具有可操作