2021年江苏省农村信用社信贷资产风险分类实施方案苏信联发.docVIP

江苏省农村信用社信贷资产 风险分类实施方案 苏信联发〔 〕76号 目录 TOC \o 1-1 \h \z \u 第一章 总 则 2 第二章 分类方法及关键定义 5 第三章 分类程序 10 第四章 企机关贷款分类标准 11 第五章 大额自然人贷款分类标准 23 第六章 小额自然人贷款分类标准 24 第七章 特殊贷款及其它信贷资产分类标准 26 第八章 信贷资产风险分类管理 35 第九章 附 则 37 附表：1.江苏省农村信用社信贷资产风险分类工作底稿（企事业类贷款） 38 2.大额企机关信贷资产风险分类认定表 38 3.小额企机关信贷资产风险分类认定表 38 4.大额自然人信贷资产分类认定表 38 5.小额自然人信贷资产分类认定表 38 6.企机关信贷资产台账（ 类） 38 7.自然人信贷资产台账（ 类） 39 8.江苏省农村信用社信贷资产风险分类情况月报表 39 第一章 总 则 第一条 为揭示全省农村信用社(农村信用合作联社、农村商业银行)信贷资产实际价值和风险程度，真实、全方面、动态地反应信贷资产质量，促进各机构树立审慎经营、风险管理理念，提升信贷管理水平，为充足提取损失准备金、增强抗风险能力提供依据，依据银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指导》（银监发〔 〕23号）、《贷款风险分类指导》（银监发[ ]54号）、《农村银行机构企业类信贷资产风险十级分类指导（试行）》（银监办发〔 〕284号）和其它国家法律法规、金融规章，并结合全省农村信用社实际，制订本方案。 第二条 本方案适适用于全省农村信用社(农村信用合作联社、农村商业银行)；适适用于各类信贷资产，其中表内信贷资产包含本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等，表外信贷资产包含信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等。 第三条 本方案坚持以下标准： （一）风险标准。信贷资产风险分类应以贷款内在风险为关键依据，逾期情况作为风险分类关键参考指标。内在风险是指潜在，已经发生但还未实现风险。 （二）真实标准。农村信用社应该以借款人财务情况、经营结果、现金流量、信用统计为关键依据，对各类信贷资产正确分类，真实反应其风险价值。 （三）审慎标准。农村信用社要根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指导》、《贷款风险分类指导》、《农村银行机构企业类信贷资产风险十级分类指导（试行）》和本方案要求，经过对影响债务人偿还债务可能性很多原因定性和定量分析评定，合理划分风险类别。介于相邻类别之间贷款标准上应归入低级档次。 （四）动态标准。在定时进行信贷资产风险分类基础上，立即、动态地掌握影响信贷资产回收相关原因改变情况。常规风险分类每季进行一次，在每季季末月（即3、6、9、12月份）进行，于月底前完成份类认定。季末月新放贷款已分类认定，季度分类不再进行。新放贷款应在当月月底完成份类认定。当月发生贷款借新还旧、收回再贷、展期、债务转移、信贷协议变更，应参考新发放贷款进行立即分类认定。信贷资产风险有较大改变，应立即重新分类，动态调整。监管机构、审计部门和上级管理部门要求进行重新检验信贷资产，应实时进行重新分类认定。 第四条 贷款种类： 农村信用社贷款依据借款对象不一样，分为企机关贷款、自然人贷款两大类型。 企机关贷款借款人包含经工商行政管理机关登记或主管部门核准企事业法人（含其授权借贷分支机构），和不含有法人资格其它经济组织（包含合作企业、个人独资企业、经济合作组织等）。企机关贷款根据额度大小又分为大额企机关贷款和小额企机关贷款。其额度大小由各机构自行确定，但标准上大额类贷款余额不得少于企机关贷款总额50%-70%。企机关贷款根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指导》、《贷款风险分类指导》、《农村银行机构企业类信贷资产风险十级分类指导（试行）》要求，在对借款人财务原因、现金流量、非财务原因和担保情况等各项指标进行全方面、综合分析基础上分类。 自然人贷款包含城镇居民、农户、个体工商户等各类以自然人为借款人申请立据贷款。自然人贷款根据额度大小又分为大额自然人贷款和小额自然人贷款。其额度大小由各机构自行确定，但小额类贷款余额标准上不得超出自然人贷款总额50%-80%。小额自然人贷款和大额自然人贷款均根据本方案确定矩阵分类。 因落实风险责任需要而以个人名义申请立据实为企业使用贷款，归入企机关分类。 第二章 分类方法及关键定义 第五条 分类方法： 农村信用社对信贷资产进行风险分类，要以评定借款人还款能力为关键，应关键考虑以下原因： （一）借款人还款能力。还款能力包含借款人现金流量、财务情况、影响还款能力非财务原因等。 （