行政事业单位内部控制基础性评价报告副本.docxVIP

学校内部控制基础性评价工作总结报告 为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》, 进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作，根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔 2016〕11 号）要求，结合我校实际，结合我校的内部控制基础性实际情况进行了评价，情况如下： 一、单位基本情况 浚县善堂镇临河学校创建于 1990 年 8 月，于 2012 年 9 月搬迁至临河村东头，有教师 13 人，在校学生 209 人，六个教学班。新搬迁学校结构布局合理，环境优美，为学生创造了良好学习环境。二、开展情况 （一）组织机构 为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的文件精神， 临河学校成立内部控制基础性评价共组领导小组，负责评价、组织、管理、监督工作。组织机构如下： 组 长： XXX（校长） 副组长： XXX（教导主任） （后勤主任） 员：各年级班主任工作范围及内容 、单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，组织开展内部控制基础性评价工作； 、单位法人负责承担内部控制建设与实施责任情况； 、单位权利运行的制约情况； 、内部控制制度完备情况； 、不相容岗位与责任分离控制情况； 、预算业务管理控制情况； 、收支业务管理控制情况； 、政府采购业务管理控制情况； 、资产管理控制情况； 、建设项目与合同管理控制情况。 ( 三）评价方法和评价结果 内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法、 比较法。因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差 4 个评价等级。总分≥ 90 分为优、总分＜ 90≥80 为良、总分＜ 80≥ 60 为中、总分＜ 60 为差。 （四）取得成效 、强化本单位内控管理制度，建立健全管理制度、建立长效管理机制，做到专人负责，切实保障内控制度的正常运行。 、根据内控制度，统筹兼顾各项事宜，严格执行内控制度，合理开支、有效管理资金，保障资金的合理性、安全性。 、建立财经管理制度，严格按照国家有关规定，杜绝资金挪用挤占等行为、保证资金专款专用。 、建立档案管理制度，以便资金查询、部门监管，严格内控制 度的规范性、严肃性。 （五）存在的问题和困难 、内部控制意识不强，执行力不够，对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准。 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购至得到了有效控制， 但使用管理仍缺乏相关的内部控制， 重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度， 购至的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片， 责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 三、特别说明 （一）特别说明 我校没有因内部控制管理发生过重大经济损失、社会反响及经济犯罪等问题。 （二）内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》 中列明的 评价指标和评价要点，我校单位层面内部控制基础性评价得分为53 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 53 分，共计 91 分，结论 为优。 我校各指标具体得分情况如下表： 类别 评价指标 评价得分 单位 1. 内部控制建设启动情况（ 14 分） 13 层面 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任 6 类别 评价指标 评价得分 (60 分) 情况（ 6 分） 3. 对权力运行的制约情况（ 8 分） 6 4. 内部控制制度完备情况（ 16 分） 16 5. 不相容岗位与职责分离控制情况（ 6 分） 4 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（ 10 分） 8 7. 预算业务管理控制情况（ 7 分） 6 8. 收支业务管理控制情况（ 6 分） 6 业务 9. 政府采购业务管理控制情况（ 7 分） 7 层面 10. 资产管理控制情况（ 6 分） 5 (40 分) 11. 8 分） 8 建设项目管理控制情况（ 12. 合同管理控制情况（ 6 分） 6 (100 分) 评价总分 91 四、下一步工作 认真落实领导机构、 建立完善内控工作制度、 加强本校的内控管 理制度，进一步细化制度建设。加强内控工作的监督检查，预防重大 经济损失。 单位主要负责人： （单位盖章） XXXXXXXX学校 2016 年 9 月 25 日