企业筹资组合与营运资金概论.pdfVIP

第十章 营运资金概论 ◼ 营运资金的概念与特点 ◼ 企业筹资组合 ◼ 企业资产组合 第一节 营运资金的概念与特点 ◼ 营运资金的概念 ◼ 广义：企业流动资产的总额（毛营运资金） ◼ 狭义：流动资产减流动负债后的余额（净营运资金） ◼ 营运资金的特点 ◼ 周转具有短期性 ◼ 实物形态具有易变现性 ◼ 实物形态具有易变动性 ◼ 数量具有波动性 ◼ 来源具有灵活多变性 第一节 营运资金的概念与特点 ◼ 营运资金的管理原则 ◼ 分析生产经营状况，合理确定营运资金需要