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现金管理
• 28.1持有现金的目的
• 28.2 目标现金余额的确定
• 28.3现金回收和支付管理
• 28.4 闲置资金的投资
• 28.5本章小结
28.1持有现金的目的
• 现金的范围
经济意义上的现金包括库存现金、商业银行
中的支票账户存款和未存入银行的支票
财务管理中的现金还包括现金等价物
• 持有现金的目的有两个:
1. 为“交易动机”而必须持有现金
2. 为了保证“最低存款余额
• 持有现金的成本就是损失利息的机会成本
28.2 目标现金余额的确定
• 目标现金余额的确定要求在持
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