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精品文档 1、某公司拟投资建设一个生化制药厂。这一建设项目的基础数据如下： （1） 项目实施计划。该项目建设期为3年，贷款实施计划进度为：第一年20% , 第二年50%，第三年30%，第四年项目投产。 （2） 建设投资估算。本项目工程费与工程建设其他费的估算额为 52150万元， 预备费（包括基本预备费和涨价预备费）为 4500万元。 （3） 建设资金来源。本项目的资金来源为自有资金和贷款。贷 款总额为佃740万元，从中国建设银行获得，年利率为12.36%,按季度计息。 （4） 生产经营费用估计。建设项目达到设计生产能力以后，全 厂定员为1000人，工资和福利费按照每人每年 7200元估算。每年的其他费用 为855万元。年外购原材料、燃料及动力费估算为 18900万元。年经营成本为 20000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别 为：应收账款36天，现金40天，应付账款30天，存货40天。 问题： （1） 估算项目建设期分年贷款利息； （2） 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金； （3） 估算拟建项目的总投资。 解：（1）建设期贷款利息计算。 有效利率=（1+12.36十 4） A4 - 1 = 12.95% 贷款额度：第一年为：19740X 20%=3948 （万元） 第二年为：19740X 50%=9870 （万元） 第三年为：19740X 30%=5922 （万元） 贷款利息：第一年为：（0+3948- 2）X 12.95% = 255.63 （万元） 第二年为：[（3948+255.63） + 9870- 2] X 12.95% = 1183.45万元） 第三年为：[（3948+255.63+ 9870+1183.45+5922-2] X 12.95% =2359.24 （万元） 建设期贷款利息合计=255.63+1183.45+2359.24=3798.32万元） （2）用分项详细估算法估算流动资金。 应收账款=年经营成本/年周转次数 =20000（ 360 - 36） =2000 （万元） 现金=（年工资福利费+年其他费）十年周转次数 =（1000X 0.72+855）-（ 360- 40） = 175 （万元） 存货： 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费*年周转次数 =18900^（ 360- 40） = 2100 （万元） 在产品=（年工资福利费+年其他费用+年外购原材料、燃料动力费+年修理费） 十年周转次数 =（1000X 0.72+855+18900+20000X 10%）-（ 360- 40） =2497.22 （万元） 产成品=年经营成本十年周转次数 =20000^（ 360-40） = 2222.22 （万元） 存货=2100+2497.22+2222.22 = 6819.44（万元 精品文档 流动资产=应收账款+现金+存货 =2000+175+6819.44 = 8994.44 （万元） 应付账款=年外购原材料、燃料、动力费宁年周转次数 =18900^（ 360- 30） = 1575 （万元） 流动负债=应付账款=1575 （万元） 流动资金=流动资产一流动负债=8994.44—1575 = 7419.44 （万元） （3）建设项目总投资估算额=固定资产投资额+建设期借款利息+流动资金 =工程费用+工程建设其他费用+预备费 +建设期借款利息+流动资金 =52150 + 4500 + 3798.32 + 7419.44 =67867.76 （万元） 2..甲公司目前主营产品 为A, A产品所在行 业竞争者 众多，甲公司与 两个主要竞争对手乙公司和丙公司的竞争态势矩阵如下表所示。 表3竞争态势矩阵 序号 关键竞 争因素/ 强势指 标 权重 得分 甲公司 乙公司 丙公司 1 生产规 模 0.20 4 3 5 2 技术实 力 0.15 2 5 3 3 产品质 量 0.20 5 4 5 4 成本优 势 0.15 3 1 4 5 客户服 务能力 0.20 5 3 3 6 财务实 力 0.10 1 5 2 为了进一步拓 展业务范围，