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弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程手册 （第2版） 许国才 编著 目 录 5第1章 企业内部控制流程——组织架构 61．1 组织架构设计与运行 61．1．1 组织架构设计流程 81．1．2 组织架构调整流程 10第2章 企业内部控制流程——发展战略 112．2 企业发展战略实施 112．2．1 企业发展战略实施流程 132．2．2 企业发展战略调整流程 15第3章 企业内部控制流程——人力资源 163．2 人力资源的使用与退出 163．2．1 绩效考核流程 183．2．3 员工离职流程 20第4章 企业内部控制流程——社会责任 214．2 企业产品质量控制 214．2．1 产品质量检验流程 234 . 4 促进就业与员工权益保护 234．4．2 员工职业健康监护流程 25第5章 企业内部控制流程——企业文化 265．1 企业文化建设 265．1．1 企业文化建设流程 285．1．2 企业文化宣传流程 30第6章 企业内部控制流程——资金活动 316．1 筹资业务控制 316．1．3 筹资决策管理流程 336．1．4 筹资方案审批流程 356．2 投资业务控制 356．2．3 投资评价管理流程 376．2．4 投资执行管理流程 39第7章 企业内部控制流程——采购业务 407．2 采购与验收控制 407．2．1 采购业务招标流程 427．2．2 供应商的评选流程 447．3 采购付款控制 447．3．1 付款审批业务流程 467．3．2 预付账款管控流程 48第8章 企业内部控制流程——资产管理 498．1 存货管理 498．1．1 存货采购请购流程 518．1．3 外购存货验收流程 538．2 固定资产管理 538．2．2 固定资产请购流程 558．2．5 固定资产大修流程 57第9章 企业内部控制流程——销售业务 589．1 销售审批与定价控制 589．1．2 销售合同审批流程 609．1．3 销售定价业务流程 629．2 销售发货与收款控制 629．2．3 销售收款业务流程 649．2．4 赊销业务管控流程 66第10章 企业内部控制流程——研究与开发 6710．1 立项与研究控制 6710．1．1 研发项目立项管理流程 6910．1．2 研发项目评估论证流程 7110．2 开发与保护控制 7110．2．1 研发成果开发流程 7310．2．2 新品试制管理流程 75第11章 企业内部控制流程——工程项目 7611．1 工程立项控制 7611．1．1 工程项目业务流程 7911．1．2 工程项目审批流程 8111．5 工程验收控制 8111．5．3 工程竣工验收流程 8311．5．4 工程项目后评估流程 85第12章 企业内部控制流程——担保业务 8612．1 调查评估与审批控制 8612．1．1 担保业务综合管理流程 8912．1．2 担保业务风险评估流程 9112．1．3 担保业务审核批准流程 9312．2 担保执行与监控 9312．2．1 担保项目跟踪监督流程 9512．2．2 担保项目信息披露流程 97第13章 企业内部控制流程——业务外包 9813．1 承包方选择控制 9813．1．1 核心业务外包申请流程 10013．1．4 承包方资质审查流程 10213．2 业务外包实施控制 10213．2．3 外包业务索赔申请流程 10413．2．4 承包商履约能力评估流程 106第14章 企业内部控制流程——财务报告 10714．1 财务报告编制控制 10714．1．1 年度财务报告方案编制流程 10914．1．7 母子公司《合并财务报表》编制流程 11114．1．8 合并会计报表编制范围变更流程 11314．2 财务报告对外提供控制 11314．2．1 会计师事务所评选审核流程 11514．2．2 会计师事务所《初步审计意见》审批流程 117第15章 企业内部控制流程——全面预算 11815．2 预算执行控制 11815．2．1 预算执行报告流程 12015．2．2 预算调整审批流程 12215．3 预算考核控制 12215．3．1 预算执行分析流程 12415．