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中国电子科技XXX集团有限公司财务管理基本制度 第一章总则 为适应现代企业制度的需要，规范 中国电子科技_xxx 集团有限公司（以下简称集团公司）的财务管理行为，充 分发挥各级财会部门的职能作用，加强财务管理，防范风 险，提高经济效益，根据财政部颁发的《企业财务通则》 和《军工科研事业单位财务制度》等有关法律、法规，结 合集团公司实际情况，制定本规定。 本规定适用于集团公司总部及成员单位（以下简称各 单位）。 集团公司财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、 法规和财务规章制度；贯彻 以军为本、以民为主，军民结 合、寓军于民的方针军民融合发展战略 ；坚持勤俭办军工 事业的原则；正确处理军工科研事业发展需要和资源配置 的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人 三者利益的关系。 集团公司财务管理的基本任务是：依法筹集和运用各 项资金，按照客观经济规律的要求，结合各单位内部条件 和外部经济环境，对各单位的经济活动进行综合管理，对 资源实行优化配置。具体包括： （一）执行国家有关财务与资产管理的各项规章制度， 建立健全内部财务管理办法； （—）开展财税政策研究，提供支持措施； （三） 推进全面预算管理，合理配置资源； （四） 加强资金管理，提高资金使用效益； （五） 积极组织收入，降低成本费用； （六） 实行财务监督与控制， 防范防止财务风险与资 产流失； （七） 提供会计信息，组织内部财务考核和评价。 集团公司财务管理的目标是：通过加强会计基础管理， 建立以业务预算为基础、以现金流量为核心的全面预算管 理系统、以集约化管理为宗旨的资金运营系统、以战略成 本为导向的成本管理系统，以支撑决策有效性的会计系统、 以风险防范为目的的财务监控系统，实现集团公司价值的 最大化，充分发挥财务管理的“ 价值创造、资源配置、决 策支撑、风险防范”作用。 集团公司财务管理要适应“ 三层架构、两级经营”管 控模式要求，实行“预算引领、集中管理、分级核算、过 程监督、风险控制、绩效评价 ”的财务管理体制。 集团公司通过财务能力评价工作， 深化构建集团公司 的财务管理模式，全面提升集团公司的财务管理能力和风 险管控水平。 各单位的一切财务活动，应在单位负责人的领导下 、 ，由归口单位的财务部门统一管理。 第二章预算管理 全面预算管理是预算单位围绕战略目标，对未来经营 活动及其财务结果进行全面预测和筹划，对各种财务及非 财务资源进行分配，并通过对执行过程的监控、分析与评 价，有效组织和协调科研生产经营活动，实现责权利相统 一，是一种全过程、全方位、全员参与的管理活动。 集团公司推进建立“以企业价值最大化为目标、以业 务预算为基础、以现金流量为核心、以绩效考核为手段、 以信息化集成管控为平台”的预算管理模式，整合业务流、 资金流、信息流，推进战略预算与年度预算、财务预算与 业务预算的深度融合，建成“ 体系科学、内容完整、管理 闭环、规范高效”的横向到边纵向到底的全面预算管理系 统。 集团公司预算管理实行集团公司总预算、集团公司各—— 单位预算（含各级控股公司）二级预算管理体制。 集团公司预算管理实行集团公司总预算、各单位预算、 各单位控股公司预算三级预算管理体制。 各单位应成立相应的预算管理组织机构，明确其职责， 落实权责利，各级预算管理的组织机构包括预算管理委员 会、预算管理办公室（含专项预算管理小组）和预算管理 责任部门。 各单位应当建立综合性的预算目标体系，在与集团公 司和各单位的发展战略、专项规划、行动计划相衔接的基 础上，从其所处市场地位、行业特征、内部外部市场环境、 国家政策导向等出发，确定具体预算目标。 各单位应当根据战略目标和年度预算编制纲要，本着 引领性、真实性、重点性、完整性和人本性原则编制预算， 不断提高预算编制的准确率。 预算的内容包括财务预算、业务预算、资本预算和 筹 资资金预算，各单位的一切收支必须纳入预算管理，统筹 做好军、民、国际业务等各专项预算的编制，对于未纳入 年度预算的固定资产投资、对外投资和筹资预算，集团公 司原则上不予受理。 集团公司负责组织编制集团公司年度总预算和预算调 整方案，负责审批各单位的年度预算和预算调整方案，并 对各级预算单位的预算执行情况实施监督与考核。 预算一经批复下达即成为执行的依据，原则上不作调 整，各单位必须认真组织实施，细化分解预算指标，落实 责任中心，并建立责权利相结合的预算执行责任体系，确 保预算的严格执行。各单位应加强预算支出管理，按照规 定的用途使用资金，不得擅自扩大支出范围，提高支出标 准。各项资金支出按照授权审批程序执行。集团公司与各 单位应建立预算执行、反馈与报告制度，形成月度、季度、 年度执行分析报告制度。 各单位应规范各项管理基础工作，建立科学的内部预 算管理信息系统，