增值税和所得税申报收入差异说明0420.docVIP

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2020-11-19 发布于广东
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增值税和所得税申报收入差异说明0420.doc

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PAGE PAGE 1 情况说明针对本公司申报增值税的收入和财务报表的收入差异做一说明，2015年度增值税申报收入为468,223,243.42元，其中按适用税率征税的销售额为468,223,243.42,免税销售额：0。增值税申报收入468,223,243.42元与2015年度财务报表营业收入482,016,999.61元产生13,793,756.19元的差异,主要有以下原因：自2012年11月起，根据国家税务总局公告2011年第40号文关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告，公司暂估收入未缴纳增值税，至2015年底暂估收入90,296,391.65元、开具2014年度暂估76,476,187.52元、样品在财务报表中未形成收入28，988.53元。导致2015年纳税申报收入比财务报表收入少13,791,215.60元。公司署名 2016-4-20