证券公司审计.pptx

证券公司审计;目 录：;目 录：;一、证券公司发展状况;Slide 5;Slide 6;证券公司分类（按分类监管评??）;证券公司分类（按分类监管评级）;2010年度证券公司财务指标排;2010年度证券公司财务指标排;2010年度证券公司财务指标排;2010年度证券公司财务指标排;2010年度证券公司财务指标排;证券公司合规管理法律法规;证券公司的核心业务;证券公司的设立;Slide 17;Slide 18;二、证券公司审计注意事项;Slide 20;Slide 21;Slide 22;Slide 23;Slide 24;Slide 25;客户交易结算资金安全性计算;客户交易结算资金安全性计算;客户交易结算资金安全性计算;净资本计算;Slide 30;了解被审计证券公司及其环境;编制审计计划时对重要性水平的考;证券公司审计注意事项;证券公司审计注意事项;重点区域和交易循环的认定;三、内部控制与风险管理体系的评;三、内部控制与风险管理体系的评;（一）了解公司的内部控制的目标;（一）了解公司的内部控制的目标;Slide 40;Slide 41;Slide 42;Slide 43;Slide 44;Slide 45;Slide 46;Slide 47;Slide 48;Slide 49;Slide 50;Slide 51;Slide 52;四、证券经纪业务;证券经纪业务概述;证券经纪