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公司费用开支管理制度 1 2020年 5 月29 日 费用开支管理办法 第一章总则 第一条 为加强公司财务管理 ,控制费用开支 ,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则 ,根据国家规定和公司实际情况 ,特制定办法。 第二章 费用开支计划 第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工 作计划制定本单位费用开支计划 ,由财务部汇总、审核 ,经公司办公会议或总经理审批 ,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支计划留有弹性 ,并根据实施情况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为 : 费用当事人申请 ; 部门经理审查确认 ; 财务部门审核 ; 授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司计划外开支 ,一律最后报总经理审批。 文档仅供参考 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续 : 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库 , 根据发 票、入库单报销。 各部门急需或特殊的办公用品 ,经批准 ,可自行购买 : 单价在 50 元以下 ,或总价在 200 元以下 ,行政部 长批准 ; 单价在 50 元以上 ,或总价在 200 元以上 ,分管副 总批准。 购买后 ,提交发票、实物 ,经行政部查验入库单及入帐报销。 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆使用费报销 : 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车 费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上 , 制定当月车辆费用开支计划。 油费报销 ,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程 ,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核 ,经行政部长签字验核。 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行 3 2020年5月29 日 文档仅供参考 政部根据派车记录复核 ,经行政部长签字验核。 车辆维修前须提出书面报告 ,说明原因和预计费用 , 报销时在发票上列明详细费用清单 ,由行政部根据车辆维修情况复核 ,经行政部长签字验核。 驾驶员行车补助按加班标准计算 ,每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销 : 交通补贴见公司补贴津贴标准。 交通补贴在员工工资中发放。 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租 车并报销。凡公司派车和乘坐出租车 ,均不报销外勤交通费。 第十条 应酬招待开支报销 : 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接 待。 应酬应事先申请并得到批准。 原则上不允许先斩后奏 ,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算 ,不得擅自在它处或用现金结算。 4 2020年5月29 日 文档仅供参考 第五章 内部收费管理 第十一条 公司完善分级管理、核算机制 ,实行内部收费核 算办法。 第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印 通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费 用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。第六章附则 第十四条 本办法由财务部解释、补充,经总经理批准颁 行。 5 2020年5月29 日