全版财务共享服务中心总体解决方案.ppt

业务凭证核算流程－业务凭证核算 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 日结准备错误预查 √ 总公司会计税务部/运营管理岗在业务系统中对TB的数据进行检查 产生日结清单 √ 总公司会计税务部/运营管理岗在业务系统中生成日结清单，并对数据进行检查 产生日结数据文件 √ 总公司会计税务部/运营管理岗在业务系统中运行请求向财务系统报送数据文件 接收数据 √ 总公司会计税务部/运营管理岗在财务系统中运行请求接收数据 数据核对 √ 总公司会计税务部/运营管理岗对财务系统中的数据进行核对 会计凭证生成 √ 数据核对无误后，生成会计凭证 固定资产管理流程－总体原则与假设 固定资产的实物管理由当地的实物资产管理部门负责； 财务共享服务中心负责固定资产管理中的财务帐务处理； 固定资产的增加以固定资产达到使用状态为准，而非以发票为准； 集中采购固定资产的实物运到当地的使用部门； 使用资产扫描枪对固定资产进行盘点。 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 新增 接收、验收资产 √ √ √ 当地实物资产管理部门负责资产接收、验收 系统中确认接收 √ √ 分公司实物资产管理部门在PO模块确认资产接收 固定资产登记 √ √ √ 实物资产管理部门登记填写《固定资产登记表》 领用资产 √ √ √ 实物资产使用部门领用固定资产 将资料交给SSC √ √ √ 《固定资产登记表》传递至SSC 固定资产增加 √ 共享中心根据《固定资产登记表》在Oracle模块中对应各个分支机构下增加固定资产明细。 固定资产标签 √ √ √ 月末关帐前，各地财务部门将本月财务系统中新增固定资产的编号，告知实物管理部门，更新《固定资产登记表》，在固定资产上粘贴标签 月末核对 √ √ √ 月末各地财务部门与实物资产管理部门核对固定资产的信息一致。 固定资产管理流程－新增 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 调拨（包括：部门内、部门间和机构间调拨） 申请调拨 √ √ √ 调出资产使用部门填写《固定资产调拨申请单》 审批调拨申请 √ √ √ 完成所有的审批操作 进行调拨操作 √ √ √ 由实物资产管理部门进行调拨操作 资料传递至SSC √ √ √ 审批完成的调拨申请单，传递至SSC，并抄送当地的财务部门 调拨帐务处理 √ SSC对资产进行调入调出帐务处理 月末核对 √ √ √ 月末各地财务部门核对系统中的资产调拨是否已经完成 固定资产管理流程－资产调拨 固定资产管理流程－清理与折旧 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 清理（报废、处置等） 清理申请 √ √ √ 实物资产使用部门提出固定资产清理的申请 清理审批 √ √ √ 相关部门审批 报废执行 √ √ √ 实物资产管理部门进行报废 资料报送SSC √ √ √ 已获审批的报废申请，报送SSC 报废帐务处理 √ SSC对资产报废进行帐务处理 折旧 确认入帐 √ SSC确认当期所有固定资产业务都已入帐 折旧帐务处理 √ SSC在系统中进行折旧操作并生成凭证 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 盘点 发出盘点通知 √ 总公司财务部发出盘点通知，出具相关规定 盘点准备 √ √ √ 当地财务部准备资产财务帐，实物资产管理部门准备资产实物帐，两者进行核对 下载资产数据至扫描枪 √ √ √ 当地实物资产管理部门将固定资产列表下载至资产扫描枪 盘点 √ √ √ 财务部、实物资产管理部门会同资产使用部门进行盘点，并对盘盈盘亏及其他问题进行记录 盘点结果总结 √ √ √ 当地总结固定资产盘点结果 审批盘点结果 √ √ √ 相关部门审批审批盘点结果 财务帐务处理 √ SSC根据审批的固定资产盘点结果进行帐务处理 更新记录 √ √ √ 实物资产管理部门根据审批后的盘点结果对固定资产记录进行更新 固定资产管理流程－盘点流程 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 税务信息维护 税务信息收集 √ √ √ 由各地财务部门收集当地的税务信息 资料报送 √ √ √ 将税务信息报送SSC 免税险种信息维护 √ SSC维护各类抵免项目等税务优惠信息 税种维护 √ SSC记录更新各总分支公司应缴纳的所有税种，包括一些地方性税种 税率维护 √ SSC维护更新各总分支公司应缴纳税种的税率 税金管理流程－税务信息维护 税金管理流程－税金计算 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 计算－营业税 收集分险种收入 √ SSC从Oracle系统中导出分业务险种的收入 计算应缴税额 √ SSC根据税务信息，计算应缴税额 计算－营业税附加 计算应缴税额 √ SSC根据税务信息，计算应缴税额 计算－印花税 合同清