出纳岗位—基础知识 (ppt 39页).pptVIP

二、资金收支的一般程序 出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理。 （一）资金收入的处理 1、清楚收入的金额和来源确定金额，明确付款人。收到一笔资金之前，应当清楚的知道要收多少种钱。收誰的钱，收什么性质的钱，既而分别处理。 2、清点收入，清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。 ⑴现金清点：现金收入应在经办人当面点清，在清点过程中出现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。 ⑵ 银行核对：银行结算收入应由 出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能做为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确定收入。进行账务处理。 等应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。 出纳岗位——基础知识 教学内容： 认识出纳工作 出纳人员职责与权限 对出纳人员的基本要求 出纳 的工作组织 出纳账务处理程序 一、出纳含义 （一）出纳工作 出纳工作是会计工作的一个重要岗位，担负着企业现金收付；银行结算业务办理；货币资金的核算；现金、有价证券、票据的整理和保管等工作。 认知一 ： 认识出纳工作 （二）出纳人员 是指在各单位担任出纳