财务考核管理办法.docxVIP

恒发照明财务部及下属机构考核管理办法 财务方面 为了严肃公司的各项规定，加强财务人员的责任心，规范公司的财务核算流程和 会计核算制度，现下发违反财务制度方面的考核管理，请遵照实施。 一、费用预算 、没有在规定的时间每月 5 日上报费用预算表，按每迟报一天扣 5 分。 、没有在规定的时间每月月底之前上报费用比较分析表和差异分析报告，按每迟 报一天扣 5 分。 、对费用总额超支的预算单位，超支部分全部从其奖金中扣回。扣款的 50%由各 门店管理层（门店经理、副经理、会计主管）分摊；其余 50%由员工分摊。 、财务人员为了下降费用采用少预提或不预提；少分摊或不分摊；或其他不正当 的会计技术处理手段，如被发现，全部扣回，另按少计费用的 1%罚款，并对相关责任 人扣 5分。 、财务人员未按规定的核算科目规范入帐，每笔凭证扣 1 分。 、财务人员未按规定的要求编写凭证摘要，每笔凭证扣 1 分。 二、费用、资 金审批 、财务人员伪造原始票据报销，按报支额的 100%罚款，并扣 50 分。 、入帐的原始凭证大小写不一致， 且有涂改，按报支额的 50%罚款，并扣 15 分， 、封面金额大于所附单据金额，虚报冒领，按虚报额的 100%罚款，并对当事人扣 50 分。 、入帐的原始凭证相关的审批手续不完备，每笔凭证扣 10 分。 、对于报销费用发票的，现金会计（出纳）必履行最后审核的职责，如果存在