创业实训中的财务分析(ppt 44页).pptVIP

现金预算——现金流入 销售收入 短期投资本利 贷款（银行贷款、紧急贷款） （三）现金流量表 现金预算 估算现金的流入和流出，再计算净现金流，决定是否贷款。 判断： 期初现金 ＋ 投资收益 ＋收回上期投资 － 各项支出 = 现金缺口 各项支出=采购支出＋生产支出＋销售支出＋人员管理支出＋开发支出＋管理支出＋财务支出＋归还上期紧急贷款 （三）现金流量表 （三）现金流量表 贷款： 估算现金的流入和流出，出现资金缺口应考虑贷款： （1）企业可向银行申请长期贷款，在经营期内不需归还本金，但每月要按照贷款利率支付利息。 （2）如果银行贷款仍不能满足需要，自动出现紧急贷款,这种紧急贷款的利率非常高，而且在下个月必须归还本利。 投资： 投资回收期为1个月 可投资量——月底闲置资金 四、财务分析的内容 偿债能力分析（短期偿债能力和长期偿债能力） 营运能力分析 盈利能力分析 增长能力分析 市场价值比率（上市公司） （一）偿债能力分析—短期偿债能力 从债权人的角度，流动比率越高，反映公司短期偿债能力越强。 从公司经营的角度，过高的流动比率意味着公司流动资产占用资金过多